题目
A.400
B.155
C.235.40
D.276.22
第2题
A.甲建筑公司应纳营业税税额为18万元
B.甲建筑公司应纳营业税税额为1.5万元
C.甲建筑公司应代扣乙公司营业税6万元
D.甲建筑公司营业税支出应计入“营业税金及附加”科目
E.甲建筑公司营业税支出应计入“管理费用”科目
第6题
A.120
B.174
C.176.84
D.192
第7题
欣欣房地产公司2007年有关业务如下:
(1)1月份,欣欣房地产公司招标建商品房,甲建筑公司中标承建A地和8地两项商品房建筑工程,工程价款分别为5000万元和3000万元。甲建筑公司将B地商品房建筑工程转包给乙建筑公司,工程价款2820万元;
(2)8月份,B地商品房工程完工,甲建筑公司与乙建筑公司进行工程价款结算,甲建筑公司将其自建的市场价格为 1600万元的C地商品房(建筑成本l200万元)抵顶应付乙建筑公司的工程价款,另外支付银行存款1220万元;乙建筑公司将其对外出售,取得销售收入1850万元;
(3)9月份,A地商品房工程完工,欣欣房地产公司与甲建筑公司进行A地、8地商品房工程价款结算。欣欣房地产公司用其市场价格为2000万元尚未开发的土地(2000年以出让方式取得,支付土地出让金1200万元)抵顶甲建筑公司的工程价款,另支付银行存款6000万元;
(4)9月份,欣欣房地产公司自建商品房250000平方米,工程成本l350元/平方米,售价2600元/平方米。当月销售自建商品房150000平方米;将2000平方米自建商品房无偿赠送给某单位;将8000平方米自建商品房向C公司投资,占C公司股份的182;
(5)10月份,为改善办公条件,欣欣房地产公司将15000平方米以前年度自建商品房装修后作为公司办公楼;将本单位的旧办公楼出售,取得销售收入480万元。该办公楼于1999年购进,购进价格520万元;
(6)11月份,欣欣房地产公司销售由甲建筑公司建造商品房的452,取得销售收入3200万元,销售由乙建筑公司建造商品房的78%,取得销售收入3000万元;
(7)3月份,欣欣房地产公司签订出租写字楼合同。根据合同规定,写字楼由承租方组织装修,装修费由出租方承担,承租方垫付装修费40万元,装修费从租金中扣除,扣除装修费后,房地产公司2007年收取租金共计140万元;
(8)12月份,房地产公司销售自己使用过的建筑设备,取得销售收入135.2万元;该设备原值120万元,已提折旧0.2万元;
(9)欣欣房地产公司本年将一座已经使用11年的办公楼转售,取得转售收入1200万元,该办公楼目前重量价格为850万元,成新率为50%,原来建造成本为189万元,发票注明土地购进价款为190万元,转让过程的手续费和印花税合计1.2万元;
(10)本期从事证券投资业务,购进-批金融股股票,购进价格850万元;12月转让取得收入948万元。
(建筑工程成本利润率为10%)
要求:按顺序回答下述问题:
(1)计算欣欣房地产公司从事证券投资业务应纳营业税额;
(2)计算欣欣房地产公司全年应纳营业税税额;
(3)计算甲建筑公司上述业务应纳营业税税额;
(4)计算乙建筑公司上述业务应纳营业税税额;
(5)计算欣欣房地产公司上述业务应纳增值税税额。
第8题
【资料l】
A建筑工程公司(简称A公司)2012年3月份发生下列业务:
(1)承包甲房地产开发公司(简称甲公司)的写字楼建设工程,工程总价款为5000万元,由于提前竣工,取得甲公司支付的相关奖励收入10万元。
(2)承包乙公司的厂房建设工程,总承包额为2000万元,承包合同中注明劳务费1200万元,A公司提供自产材料费800万元。工程尚未开工,A公司按合同约定先预收乙公劳务款的20%。
(3)自建住宅楼两幢,一幢作为员工宿舍自用,另一幢转让给丁公司,销售价款为3000万元。
已知:“建筑业”税目适用的营业税税率为3%,“销售不动产”税目适用的营业税税率为5%。
要求:
根据上述资料,同答下列问题。
根据营业税法律制度的规定,F列有关A公司承包甲公司写字楼工程营业税相关处理中,正确的是()。
A.A公司承包甲公司写字楼工程的营业额为5000万元
B.A公司承包甲公司写字楼工程的营业额为5010万元
c.A公司承包甲公司写字楼工程的应纳营业税税额为150万元
D.A公司承包甲公司写字楼工程的应纳营业税税额为150.3万元
第9题
A.甲公司应纳增值税45万元
B.甲公司应纳营业税147万元
C.甲公司应代扣代缴税金和附加3.30万元
D.铝材生产公司应纳增值税29.06万元
E.铝材生产公司应自行申报缴纳城市维护建设税及教育费附加2.32万元
第10题
大成建筑公司2007年发生以下业务:
(1)以16000万元的总承包额中标为某房地产开发公司承建一幢写字楼,之后,大成建筑公司又将该写字楼工程的装饰工程以7000万元分包给乙建筑公司;
(2)工程完工后,房地产开发公司用其自有的市值4000万元的两幢相同的普通住宅楼抵顶了应付给大成建筑公司的工程劳务费;
(3)大成建筑公司将一幢普通住宅自用,另一幢普通住宅作价2200万元抵顶了应付给乙建筑公司的工程劳务费。
要求:
(1)大成建筑公司应纳建筑业营业税税额;
(2)大成建筑公司应扣缴乙建筑公司建筑业营业税税额;
(3)房地产开发公司应纳销售不动产营业税税额;
(4)大成建筑公司应纳销售不动产营业税税额。
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