输入期初采购专用发票。2012年5月12日，采购部收到福州创鑫公司开具的专用发票一张，票号为A023，商品为复印机，数量为10台，每台无税单价l200元，增值税税率为l7％，货物尚未收到

C企业2012年有关预算资料如下：

(1)该企业2～7月份的销售收入分别为300000元、400000元、500000元、600000元、700000元和800000元。每月的销售收入中，当月收到现金60％，下月收到现金30％，下下月收到现金10％。

(2)各月直接材料采购金额按下－个月销售收入的60％计算。所购材料款于当月支付现金50％，下月支付现金50％。

(3)该企业4～6月份的制造费用分别为40000元、45000元和70000元，其中包括非付现费用每月10000元。4～6月份的销售费用分别为25000元、30000元和35000元，每月的非付现销售费用均为5000元。4～6月份的管理费用均为50000元，其中非付现费用每月为20000元。

(4)该企业4月份购置固定资产，需要现金15000元。

(5)该企业在现金不足时，向银行借款(借款为1000元的倍数)；在现金有多余时，归还银行借款(还款也为1000元的倍数)。借款在期初，还款在期末，借款年利率为12％，每季末支付利息。

(6)该企业月末现金余额范围为6000～7000元。其他资料见下表：(为简化计算，本题不考虑增值税)

2012年4～6月份现金预算单位：元

项目

4月

5月

6月

(1)期初现金余额

6300

(2)经营现金收入

(3)直接材料采购支出

续表

项目

4月

5月

6月

(4)支付直接人工

70000

95000

109000

(5)支付制造费用

(6)支付销售费用

(7)支付管理费用

(8)预交所得税

8000

8000

8000

(9)预分股利

5000

5000

5000

(10)购置固定资产

(11)现金余缺

(12)向银行借款

(13)归还银行借款

(14)支付借款利息

(15)期末现金余额

要求：根据以上资料，完成C企业2012年4～6月份现金预算的编制工作。

(用户名：61;账套：601;操作日期：2015年9月1日)

输入期初采购专用发票。

2015年8月26日，采购部收到天津万达公司开具的专用发票一张，发票号为A007，商品为打印机，数量20台，每台无税单价1000元，增值税税率17%，货物在途。

（用户名：22；账套：303；操作日期：2014年12月10日）输入期初采购专用发票。

2014年9月6日，采购部收到瀚海公司开具的专用发票一张，发票号为A001，商品为

排风机，数量10台，每台无税单价4000元，增值税率17%，货物在途

（用户名：15，账套：012；操作日期：2014年11月31日）

输入期初采购专用发票

2014年11月30日，采购部收到大河公司开具的专用发票一张，商品为电风扇，数量60台，

每台无税单价800元，增值税税率17％，货物在途

A.22

B.15.42

C.20.68

D.20.35