关于费用报销及付款流程，下列说法不正确的是（）

A.销售代表的电子报账单可直接提报给财务部费用审核人员

B.销售代表的电子报账单需要由省区经理初审并签署审批意见后，以省区为单位提报给财务部费用审核人员

C.销售代表的纸质报销票据可直接邮寄给财务部费用审核人员

D.月度费用审核结果经大区经理/项目负责人、财务负责人及总经理审批后，由出纳付款

A.根据行业按照要求，票据金额在50元以上的，必须取得加盖出票单位财务专用章的正规合法发票，白条及收据均不能到财务报销。

B.资金支出的报销凭证，包括原始发票、收据、白条等。

C.填制报销单时，费用项目必须填写清楚，附件张数准确，报销金额无误，经手人可以是报销人，也可以是其他人。

D.报销签字流程：经办人填制报账单→部门负责人审查→子公司及分支机构总经理→财务中心负责人→财务中心稽核→出纳付款。

A.发票报销具有时效性，发票的时效只限于报销当年的会计年度，非本会计年度的发票，原则上不予报销

B.支付证明单、无原始凭证的呈批件等原则上不得报销

C.大额广告宣传费可以进行事后报销

D.涉及房地产成本类支出应签署合同，通过合同付款程序审批支付，不得事后报销

A.月初提报《行销活动申请》至省区经理，经省区、大区及行销部审批后报财务部备案

B.活动结束后需提报《推广活动费用核销申请》经省区、大区、市场部、财务部及总经理审批

C.行销活动费报销只要贴票提报财务部即可

D.行销活动费报销凭证有：经签批同意的推广活动费用核销申请、费用票据、采购清单及付款截图

A.员工费用报销需在公务开支允许的范围和标准内据实申请，原则上个人代垫报销不超过1万元（含）

B.根据《员工费用报销管理规定》，员工费用的报销原则包括真实性、合规性、及时性和完整性

C.含有预付款和大于等于两万的供应商付款申请必须提供合同

D.某城市行政计划采购一批活动物料，采购金额约5000元，则该中心可选择自行采购，无需提交采购申请

A.会议相关费用的正式发票，可以没有费用明细

B.经审批通过的“费用报销单”

C.由总裁批准的会议方案及费用预算方案

D.报销时单列各项会议费用，超预算时必须走超预算审批流程

A.发起借款申请时不占用预算

B.出差申请流程在HR系统中发起

C.个人报销与无合同对公支付业务需进行事项申请

A.费用支出项目，分为“直接报销”和“先申请后报销”。

B.审批流程中设有部门审查，部门负责人在授权范围内审查所列事项、款额及期限的合理性与真实性。

C.对各项报销凭证、财务总监或审计监察部可再次审查。

D.财务人员不得拒绝报销任何不真实、不可靠的原始单据。

A.①⑥②③⑤⑦④

B.①⑥②③⑦⑤④

C.①⑥⑦②④③⑤

D.①⑥⑦②④⑤③

A.500元以下的广告制作费，经市场部审批同意即可制作

B.超过500元的广告制作费，经市场部及总经理批准同意才可制作

C.广告制作费报销凭证：经签批同意的终端广告制作核销申请、广告费票据及付款截图

D.广告制作费报销只要贴票提报财务部即可