题目
A.观察信用部门与销售部门是否相互独立
B.询问是否按期编制并向客户寄出对账单
C.审查有关凭证上内部检查的标记,评价内部检查有效性
D.验证销售退回是否由业务记录以外人员批准
第1题
A.观察信用部门与销售部门是否相互独立
B.询问是否按期编制并向客户寄出对账单
C.审查有关凭证上内部检查的标记,评价内部检查有效性
D.验证销售退回是否由业务记录以外人员批准
第2题
A.发函询证应收账款
B.检查是否按期编制应收账款账龄分析表
C.实地观察不相容职责划分情况
D.抽查验证营业收入账务处理的正确性
第3题
A.发函询证应收账款
B.检查是否按期编制应收账款账龄分析表
C.实地观察不相容职务划分情况
D.审查销售发票是否经过授权批准
第5题
A.检查是否存在销售与收款交易不相容职务混岗的现象
B.检查授权批准手续是否健全,是否存在越权审批行为
C.检查信用政策、销售政策的执行是否符合规定
D.检查销售收入是否及时入账,应收账款的催收是否有效,坏账核销和应收票据的管理是否符合规定
第7题
A.A公司实施多元化战略,涉足多种行业,且根据客户自身情况制定特定的退货约定
B.B公司内部控制形同虚设,管理层凌驾于内部控制之上
C.C公司治理层为管理层制定高于同行业的收入增长指标
D.D公司未制定客户赊销信用政策
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