1、（）负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营。

A.重点覆盖原则

B.制衡性原则

C.审慎性原则

D.相匹配原则

A.商业银行应有专门的内控管理部门

B.商业银行内部审计部门是承担内部控制监督检查职责的唯一部门

C.保证发展战略和经营目标的实现是商业银行内部控制的目标之一

D.内控措施包括对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度

A.全面性

B.合法性

C.可操作性

D.科学性

A.设计用以保证资产得到恰当保护，并保证经营和财务记录的完整一致性的政策和程序

B.设计用以保证所有会计事项得到恰当授权和会计处理的过程和程序

C.企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的旨在实现控制目标的过程

D.管理层设计的会计系统和相关的控制程序

A.内部控制只能对财务报告的可靠性提供合理的保证，而非绝对的保证。

B.在了解被审计单位的内部控制时，只需关注控制的设计。

C.特别风险通常与重大的非常规交易和判断事项有关。

D.在某些情况下，仅通过实施实质性程序不能获取充分、适当的审计证据。

A.管理层；董事会；监事会

B.高级管理人员；审计师；董事会

C.董事会；管理层；其他人员

D.董事会；管理层；美国证监会

A.商业银行审计

B.金融法规

C.金融监管当局的监管

D.商业银行内部控制

E.商业银行内部审计稽核