更多“4.某企业购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元;另外支付购货运输费用,取得运输公司开具的专用发票,注明运费6万元。 则其进项税额是()”相关的问题
第1题
1、某生产企业为增值税一般纳税人 ,适用增值税税率17%,2017年5月有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另开具普通发票,收取包装物租金5.65万元。 (2)销售乙产品,开具普通发票,价款合计28.25万元。 (3)将试制的一批新产品用于本企业基建工程,成本价20万元,成本利润率 10%,无同类市场价。 (4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额7.8万元;另外支付购货的运费6万元,取得运输公司开具的普通发票。 (5)购进机械设备,增值税专用发票注明不含税价格为10万元。 假设以上票据皆符合税法规定。则该企业5月份业务: (1)第1笔业务的销项税额为()万元。 A.10.4 B.13.6 C.14.59 D.14 (2)第2笔业务的销项税额为()万元。 A.3.25 B.4.97 C.1.66 D.0.85 (3)第3笔业务的销项税额为()万元。 A.3.4 B.2.86 C.5.85 D.5.
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第2题
甲企业为增值税一般纳税人,本期购进一批货物,取得的增值税专用发票上注明金额50万元、税额6.5万元;同时委托某运输公司运输,支付含税运费1.09万元,取得对方(为增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票。若企业当期取得的扣税凭证认证相符,则该企业当期可抵扣的进项税额为()万元。
A.6.5
B.6.59
C.6.6417
D.6.5981
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第3题
瑞德酒业有限责任公司为增值税一般纳税人,2019年12月发生如下业务: 1、12月1日,采购A设备一台,取得增值税专用发票,注明金额23万元,支付运费,取得增值税普通发票,注明增值税税额0.3万元。 2、12月1日,采购B设备一台,取得增值税专用发票,注明金额40万元,支付运费,取得增值税专用发票,注明增值税税额0.3万元。 3、12月2日,租赁C设备一台,取得增值税专用发票,注明金额10万元。 4、12月2日,采购原材料A一批,取得增值税专用发票,注明价款40万元。 5、12月2日,向国有粮库购买小麦一批,取得增值税专用发票,注明金额10万元。并支付运费,取得增值税专用发票,注明金额0.8万元。 6、12月3日,购买原材料B一批,取得增值税专用发票,支付价款20万元。 7、12月3日,将上月向农民购买的一批山楂发给职工做福利,该批山楂成本核算为1.5万元。 8、12月4日,向农民张某购买小麦100吨,支付价款30万元,取得农产品收购发票,并支付运费,取得增值税专用发票,注明金额0.8万
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第4题
甲实木地板厂为增值税一般纳税人,2019年8月(1)从油漆厂购进地板用漆200吨,每吨不含税单价1万元,取得油漆厂开具的增值税专用发票,注明货款200万元、增值税26万元。 (2)向农业生产者收购原木30吨,收购凭证上注明支付收购货款42万元,另支付运输费用,取得运输公司(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票,注明运费金额1.91万元;原木验收入库后,又将其运往乙地板厂加工成未上漆的实木地板,取得乙厂开具的增值税专用发票,注明支付加工费8万元、增值税1.04万元,甲厂收回实木地板时乙厂代收代缴了甲厂的消费税(乙厂无同类实木地板的销售价格)。 甲厂当月发生的增值税进项税为_________万元。计算结果保留两位小数。
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第5题
某公司系增值税一般纳税人,2018年5月份取得货物销售额收入,开具的增值税专用发票注明价款50万元,当月委托某运输企业提供货物运输,支付运费,取得增值税专用发票注明价款2万元,则公司4月份应纳增值税的税额为()。
A.50×16%+2×10%=8.2(万元)
B.50×16%=8(万元)
C.50×16%-2×10%=7.8(万元)
D.2×10%=0.2(万元)
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第6题
采用简易计税方法的企业购进货物如果取得增值税专用发票,其支付的增值税计入增值税进项税额抵扣。
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第7题
某管道运输企业为增值税一般纳税人,2019年11月取得不含税运输收入100万,当月购进材料,取得增值税专用发票注明金额40万,假定当月取得相关票据均符合税法规定,并在当月抵扣进项税额,该企业当月实际交纳增值税为()万元。计算结果不保留小数。
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第8题
浙江寰宇股份有限公司为增值税一般纳税人,2020年9月发生经济业务如下: 1.购进一批电子元件,取得增值税专用发票注明的金额为50万元,增值税为6.5万元。支付运输费用,取得增值税普通发票注明的金额为2万元,增值税为0.18万元; 2.该公司接受安顿控股公司投资转入钢材一批,取得增值税专用发票注明的金额为100万元,增值税13 万元; 3.购进包装箱等低值易耗品,取得增值税专用发票注明的金额为6万元,增值税为0.78 万元; 4.销售智能体育用品一批,取得不含税销售额200万元,另收取包装物租金1.13万元; 5.采用依旧换新方式销售智能体育用品,新产品含税售价为7.91 万元,旧产品作价1万元,实际取得6.91 万元; 6.因仓库管理不善,8月购进的一批工具被盗,该批工具的买价为8万元(购进时进项税额已抵扣)。 已知:该公司取得增值税专用发票均符合规定,并已认证通过;购进和销售产品使用增值税税率13%。请分步骤计算当月应纳增值税额。请分步骤(按下列问题进项税计算、销项税计算、进转出计算
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第9题
某配件厂为增值税一般纳税人,2019年7月采用分期收款方式销售配件,合同约定不含税销售额150万元,当月收取60%货款。由于购货方资金周转困难,实际收到货款50万元,配件厂按实际收到货款开具了增值税专用发票。当月职工食堂装修,购进中央空调,取得增值税专用发票,注明价款10万元,当月该配件厂应纳税额()万元。
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第10题
某配件厂为增值税一般纳税人,2019年10月采用分期收款方式销售配件,合同约定不含税销售额150万元,当月应收取60%的货款。由于购货方资金周转困难,本月实际收到货款50万元,配件厂按照实际收款额开具了增值税专用发票。当月职工食堂装修,购进中央空调,取得增值税专用发票,注明价款10万元。当月该配件厂应纳增值税()万元。计算结果保留一位小数。
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