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第1题
2015年某居民企业(增值税一般纳税人)购买安全生产专用设备用于生产经营,取得普通发票上注明设备金额11.7万元。己知该企业2013年亏损40万元,2014年所得20万元。2015年度经审核的应纳税所得额60万元。2015年度该企业实际应缴纳企业所得税()万元
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第2题
2017年某居民企业购买安全生产专用设备用于生产经营,取得的增值税专用发票上注明设备价款100万元。已知该企业2015年亏损40万元,2016年盈利20万元。2017年度的应纳税所得额150万元。2017年该企业实际应缴纳企业所得税是()万元。
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第3题
某企业(增值税一般纳税人)2019年6月生产货物用于销售,取得不含税销售收入100000元,当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税3200元。当月从某公司(增值税一般纳税人)租入一台机器,取得该公司开具的增值税专用发票上注明的租赁费20000元,该机器既用于生产货物,又用于企业职工食堂。当月为接送员工上下班购置一辆乘用车,取得增值税专用发票上注明的金额为100000元。则该企业当期应纳增值税税额为()元。
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第4题
红星公司为增值税一般纳税人,2019年7月销售自产货物,取得含税销售额500万元,将设备进行出租,取得不含税收入60万元。当月购进甲原材料,取得增值税专用发票上注明金额为120万元,购买,购买乙原材料,取得增值税普通发票上注明金额为30万元,红星公司当月应缴纳的增值税是多少?(金额保留小数点后面两位)
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第5题
【单选题】某企业(增值税一般纳税人)2018年2月生产货物用于销售,取得不含税销售收入100000元,当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税3400元。当月从某公司(增值税一般纳税人)租入一台机器,取得的该公司开具的增值税专用发票上注明的租赁费20000元,该机器既用于生产货物,又用于企业职工食堂。则该企业当期应纳增值税税额为()元。
A.17000
B.16911.9
C.13600
D.10200
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第6题
某企业为增值税一般纳税人,2019年6月销售自产的货物,开具的普通发票上注明含税金额50000元,当期外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税2600元,上月销售的货物在本月发生销货退回,退还给购买方价税合计金额2000元并按规定开具红字增值税专用发票。则该企业6月应纳增值税()元。
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第7题
某化妆品生产企业系增值税一般纳税人,2019年12月购买生产用机器设备,取得增值税专用发票,发票上注明的价款、税款分别为100 000元、13 000元。将机器运往企业,支付运输公司(增值税一般纳税人)不含增值税运费10 000元并取得增值税专用发票。该套设备已经运抵企业,款项已付讫。则当期可以抵扣的进项税额合计为 元。
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第8题
瑞德酒业有限责任公司为增值税一般纳税人,2019年12月发生如下业务: 1、12月1日,采购A设备一台,取得增值税专用发票,注明金额23万元,支付运费,取得增值税普通发票,注明增值税税额0.3万元。 2、12月1日,采购B设备一台,取得增值税专用发票,注明金额40万元,支付运费,取得增值税专用发票,注明增值税税额0.3万元。 3、12月2日,租赁C设备一台,取得增值税专用发票,注明金额10万元。 4、12月2日,采购原材料A一批,取得增值税专用发票,注明价款40万元。 5、12月2日,向国有粮库购买小麦一批,取得增值税专用发票,注明金额10万元。并支付运费,取得增值税专用发票,注明金额0.8万元。 6、12月3日,购买原材料B一批,取得增值税专用发票,支付价款20万元。 7、12月3日,将上月向农民购买的一批山楂发给职工做福利,该批山楂成本核算为1.5万元。 8、12月4日,向农民张某购买小麦100吨,支付价款30万元,取得农产品收购发票,并支付运费,取得增值税专用发票,注明金额0.8万
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第9题
某企业为增值税一般纳税人,2019年9月从某花木栽培公司手中购入花卉1100盆,取得的普通发票上注明价款为110580元。该企业将1/4用于赠送某节日庆典,其余全部卖给客户取得产品不含税销售额705000元。则该企业当月应纳的增值税税额为()元
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第10题
1、瑞德酒业有限责任公司为增值税一般纳税人,2019年12月发生如下业务: 1、12月1日,采购A设备一台,取得增值税专用发票,注明金额23万元,支付运费,取得增值税普通发票,注明增值税税额0.3万元。 2、12月1日,采购B设备一台,取得增值税专用发票,注明金额40万元,支付运费,取得增值税专用发票,注明增值税税额0.3万元。 3、12月2日,租赁C设备一台,取得增值税专用发票,注明金额10万元。 4、12月2日,采购原材料A一批,取得增值税专用发票,注明价款40万元。 5、12月2日,向国有粮库购买小麦一批,取得增值税专用发票,注明金额10万元。并支付运费,取得增值税专用发票,注明金额0.8万元。 6、12月3日,购买原材料B一批,取得增值税专用发票,支付价款20万元。 7、12月3日,将上月向农民购买的一批山楂发给职工做福利,该批山楂成本核算为1.5万元。 8、12月4日,向农民张某购买小麦100吨,支付价款30万元,取得农产品收购发票,并支付运费,取得增值税专用发票,注明金额0.
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第11题
某手机生产企业是增值税一般纳税人,2019年9月生产销售A型手机,出厂不含增值税单价为2800元/台,具体购销情况如下: (1)向某商场销售1000台A型手机,由于商场采购量大,给予其10%的折扣,井将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏内分别注明;同时,向运输企业(一般纳税人)支付运费,收到的增值税专用发票注明运费金额为30000元; (2)销售本企业2015年购选的自用生产设备一台,该设备原值248600元,已提折旧158700元,取得含增值税收入1l3000元; (3)销售手机发出包装物收取单独记账核算的押金20000元,另没收逾期未退还的包装物押金16950元; (4)购进手机零配件取得增值税专用发票上注明金额1840000元、增值税税额239200元; (5)从小规模纳税人处购进工具件,支付价税合计金额123600元,取得税务机关代开的增值税专用发票; (6)从消费者个人手中收购废旧手机,支付收购金额30000元。 手机、设备、零配件、工具件适用的增值税税率均为13%,交通运输服
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