更多“某食品生产企业2019年度实现利润总额500万元;已计入成本费用中实际发放合理的工资薪金支出为360万元,发生职工福利费62万元、职工教育经费5万元,拨缴工会经费5万元。此外,上年度结转至本年度的职工…”相关的问题
第1题
我国境内的软件生产企业2020年实际支出的合理工资、薪金总额为500万元,职工福利费实际支出72万元,拨缴的工会经费14万元,已经取得工会拨缴收据,实际发生职工教育经费15.5万元,其中单独核算的职工培训费为5万元,该企业在计算2020年应纳税所得额时,就上述业务应调整的应纳税所得额为()万元
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第2题
计算题: 1.某生物药品制造企业2019年度取得主营业务收入56000万元、其他业务收入3000万元、营业外收入1200万元、投资收益800万元,发生主营业务成本24000万元、其他业务成本1400万元、营业外支出1300万元、税金及附加4500万元、管理费用5000万元、销售费用12000万元、财务费用1100万元,实现年度利润总额11700万元。当年发生的相关具体业务如下: (1)广告费支出9500万元。 (2)业务招待费支出500万元。 (3)实发工资5000万元。其中,为本企业残疾职工所发放工资为100万元。 (4)拨缴职工工会经费110万元,发生职工福利费750万元、职工教育经费140万元。 (5)专门用于新产品研发的费用1600万元,已独立核算管理(未形成无形资产)。 (6)12月进口一台专门用于研发的设备,关税完税价格为人民币800万元。 (7)企业取得的投资收益中包括国债利息收入150万元、企业债券利息收入150万元。 (8)转让一项专利技术取得收入900万元,与之相关的
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第3题
单项选择题: 19.某高新技术企业,2019年度取得境内应纳税所得额2000万元,境外应纳税所得额折合人民币500万元,在境外已缴纳企业所得税折合人民币70万元。该企业汇总纳税时实际应缴纳企业所得税()万元。(注意:税率:15%) A.375 B.355 C.325 D.305
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第4题
某工业企业2019年销售(营业)收入为1800万元,当年实际发生广告费支出350万元;2020年取得销售收入1900万元(不含税,下同),出租房屋取得收入100万元;转让商标所有权取得收入240万元;当年实际发生广告费支出200万元。则该企业在计算2020年企业所得税应纳税所得额时准予扣除的广告费为()万元。
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第5题
3.大业股份有限公司2013年度实现的利润总额为4 000万元,有关资料如下:本年度取得国债利息收入200万元;本年度实际发生职工薪酬费用500万元,按税法规定可税前扣除的薪酬费用为400万元;本年度计入管理费用的折旧费用计150万元,按税法规定可税前扣除的折旧费用为100万元;因违反合同支付违约金20万元;计提坏账准备300万元。大业股份有限公司2013年度的应纳税所得额为()。 A.4 000万元 B.3 800万元 C.4 250万元 D. 4 270万元
A.4 000万元
B.3 800万元
C.4 250万元
D.4 270万元
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第6题
A公司为企业所得税居民企业,本年有关手指如下: 产品销售收入为2000万元,营业外收入50万元 发生合理的工资薪金120万元,职工供暖费补贴20万元,防暑降温费为10万元 发生广告费200万元,税收滞纳金6万元,环保部门罚款3万元,非广告性质赞助12万元,直接向希望小学捐赠6万元 缴纳增值税120万元,消费税60万元,城市维护建设税12.6万元和教育费附加5.4万元 已知计算企业所得税应纳税 所得额时,职工福利费支出不超过工资薪金总额的14%,广告费支出不超过销售营业收入的15% (1)企业在计算本年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费是() A325 B200 C300 D307.5 (2)公司下列支出中,在计算本年度企业所得税应纳税所得时,不得扣除的是() A环保部门罚款3万 B税收滞纳金6万 C直接向某希望小学捐赠6万元 D非广告性赞助12万 (3)公司在计算本年度企业所得税应纳税所得时,准予扣除的职工福利费是()万元 A10 B16.8 C20 D30 (4)A公司
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第7题
某企业年初未分配利润为100万元,本年实现净利润500万元,提取法定盈余公积75万元,提取任意盈余公积25万元,该企业年末可供投资者分配的利润为500万元。
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第8题
某居民企业2020年实现会计利润总额120万元,在当年生产经营活动中发生了公益捐赠支出20万元,购买了价值30万元的环境保护专用设备。假设当年无其他纳税调整项目,2020年该企业应缴纳企业所得税()万元。
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第9题
甲公司是股份有限公司,注册资本2亿元,累计提取法定公积金余额5000万元。2019年度税后利润为3000万元,该公司当年应当提取的法定公积金数额是()。
A.150万元
B.200万元
C.300万元
D.500万元
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