更多“计算题: 1.某市A公司在2020年6月购买了一批原料,取得的增值税专用发票上注明的不含税价格为10000元,7月委托当地的一家乡镇企业B加工成铅蓄电池,支付给B不含税加工费2000元.B企业在8月初…”相关的问题
第1题
某制药企业系增值税一般纳税人,2020年8月份同时生产感冒药和抗癌药,本期购买生产设备一台,取得增值税专用发票上注明税额为10万元;为感冒药购买药原料,取得增值税专用发票上注明税额为4万元,为感冒药和抗癌药共同购买药原料,取得增值税专用发票上注明税额为12万元,当月实现感冒药不含税销售收入210万元,抗癌药不含税收入150万元,该企业对抗癌药选择简易办法(3%)计算纳税,当月应纳增值税额为()万元。
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第2题
【第7题】 高登公司为高尔夫球及球具生产厂家,是增值税一般纳税人。20182019年7月发生以下业务: (1)购进一批原材料A,取得的增值税专用发票上注明的价款为5 000元、增值税税款为800650元,委托迪力公司将其加工成20个高尔夫球包,支付加工费10 000元、增值税税款1 6001 300元,取得迪力公司开具的增值税专用发票;迪力公司同类高尔夫球包不含税销售价格为450元/个。高登公司收回时,迪力公司代收代缴了消费税。 (2)从生产企业购进高尔夫球杆的杆头,取得增值税专用发票,注明货款17 200元、增值税2 7522 236元;购进高尔夫球杆的杆身,取得增值税专用发票,注明货款23 600元、增值税3 7763 068元;购进高尔夫球握把,取得增值税专用发票,注明货款1 040元、增值税166.4135.2元;当月领用外购的杆头、握把、杆身各90%,加工成A、B两种型号的高尔夫球杆,共20根。 (3)当月将自产的A型高尔夫球杆2把对外销售,取得不含税销售收入10 000元;另
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第3题
甲公司2019年6月上旬接受某企业捐赠商品一批,取得捐赠企业开具的增值税专用发票,注明商品价款20万元、增值税税额2.6万元。当月下旬公司将该批商品销售,向购买方开具了增值税税专用发票,注明商品价款25万元、增值税税额4万元。不考虑城市维护建设税和教育费附加,甲公司该项业务应缴纳企业所得税是()万元。计算结果保留一位小数。
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第4题
浙江寰宇股份有限公司为增值税一般纳税人,2020年9月发生经济业务如下: 1.购进一批电子元件,取得增值税专用发票注明的金额为50万元,增值税为6.5万元。支付运输费用,取得增值税普通发票注明的金额为2万元,增值税为0.18万元; 2.该公司接受安顿控股公司投资转入钢材一批,取得增值税专用发票注明的金额为100万元,增值税13 万元; 3.购进包装箱等低值易耗品,取得增值税专用发票注明的金额为6万元,增值税为0.78 万元; 4.销售智能体育用品一批,取得不含税销售额200万元,另收取包装物租金1.13万元; 5.采用依旧换新方式销售智能体育用品,新产品含税售价为7.91 万元,旧产品作价1万元,实际取得6.91 万元; 6.因仓库管理不善,8月购进的一批工具被盗,该批工具的买价为8万元(购进时进项税额已抵扣)。 已知:该公司取得增值税专用发票均符合规定,并已认证通过;购进和销售产品使用增值税税率13%。请分步骤计算当月应纳增值税额。请分步骤(按下列问题进项税计算、销项税计算、进转出计算
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第5题
2. 某商业企业系增值税一般纳税人,2019年6月从农产品经营者(小规模纳税人)购进农产品一批,取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元,税额为0.9万元,同时支付给运输单位的运费5万元(不含增值税),取得运输部门开具的增值税专用发票,上面注明的不含税运输费0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 如果你是企业财务人员,请问该企业当月将农产品发给职工作福利是否需要纳税?该笔业务当月可以抵扣的进项税是多少?
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第6题
某增值税一般纳税人购进玉米一批,支付给某农业开发基地收购价款10000元,取得普通发票,并支付不含税运费3000元,取得货运企业开具的增值税专用发票,验收入库后,因管理不善损失1/5,则该项业务准予抵扣的进项税额为()元。
A.936
B.1158.75
C.1510
D.1525
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第7题
某船运公司为增值税一般纳税人,2019年6月购进船舶配件取得的增值税专用发票上注明价款470.77万元、税额61.2万元;开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入1287.6万元、期租业务收入255.3万元、打捞收入116.6万元。该公司6月应缴纳的增值税为()万元。计算结果保留一位小数。
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第8题
某厂为增值税一般纳税人,某月外购一批材料用于应税和免税货物的生产,取得增值税专用发票注明价款50 000元,增值税6 500元;当月应税货物不含税销售额150 000元,免税货物销售额70 000元,则该厂当月不可抵扣的进项税额为()元。
A.1 416.67
B.8 500
C.2 068.18
D.3 400
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第9题
3.甲企业(增值税一般纳税人)销售商品一批,增值税专用发票上注明的价款为100万元,增值税税额为13万元,为购买方代垫运杂费5万元,款项尚未收回。该企业应确认的应收账款为()万元。
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