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第1题
3、某农机生产企业为增值税一般纳税人,2021年12月发生以下业务: (1)销售自产农机整机一批,取得不含税销售额430000元,另收取该批农机的包装费11990元。 (2)销售外购的农机零配件一批,取得含税销售额35030元。 (3)提供农机维修业务,开具的发票上注明不含税金额32000元。 根据上述资料,回答下列问题: (1)销售自产农机整机的增值税销项税额是()元。 A.57458.7 B.57279.38 C.39779.1 D.39690 (2)销售外购的农机零配件的增值税销项税额是()元。 A.4553.9 B.4030 C.3152.7 D.2892.39 (3)提供农机维修业务应缴纳增值税()元。 A.4160 B.2880 C.1920 D.960
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第2题
某农机生产企业为增值税一般纳税人,2019年12月发生以下业务: (1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计金额50000元,原材料已入库;另支付给运输企业含税运输费用3052元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票。 (2)外购农机零配件,取得的增值税专用发票上注明价款140000元,本月生产领用价值90000元的农机零配件;另支付给运输企业含税运输费用4142元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票。 (3)企业为修建职工食堂领用8月份从一般纳税人处外购的钢材一批,成本70000元(其中含运输费用2790元),钢材购入时已按规定抵扣了进项税。 (4)销售自产农机整机一批,取得不含税销售额430000,另收取该批农机的包装费11990元。 (5)销售外购的农机零配件一批,取得含税销售额35030元。 (其他相关资料:企业取得的增值税专用发票均合规并在当月抵扣;农机整机适用9%税率,农机零配件适用13%税率) 要求:根据上述资料,回答下列问题。 (1)计算业务(1)的增值税进项税额。 (2
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第3题
某农机生产企业为增值税一般纳税人,2019年12月发生以下业务:()外购原材料,取得普通发票上注明价税合计金额50000元,原材料已入库;另支付给运输企业含税运输费用3052元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票。()外购农机零配件,取得的增值税专用发票上注明价款140000元,本月生产领用价值90000元的农机零配件;另支付给运输企业含税运输费用4142元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票。()企业为修建职工食堂领用8月份从一般纳税人处外购的钢材一批,成本70000元(其中含运输费用2790元),钢材购入时已按规定抵扣了进项税。()销售自产农机整机一批,取得不含税销售额430000,另收取该批农机的包装费11990元。()销售外购的农机零配件一批,取得含税销售额35030元。 (其他相关资料:企业取得的增值税专用发票均合规并在当月抵扣;农机整机适用9%税率,农机零配件适用13%税率) 要求:根据上述资料,回答下列问题。()计算业务()的增值税进项税额。 (2
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第4题
1.增值税纳税人发生的下列业务中,应当开具增值税专用发票的是
A.超市(一般纳税人)零售食品
B.批发企业(一般纳税人)销售烟酒
C.小规模纳税人销售货物
D.农民销售自产的农产品
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第5题
1.增值税纳税人发生的下列业务中,应当开具增值税专用发票的是()
A.超市(一般纳税人)零售食品
B.批发企业(一般纳税人)销售烟酒
C.小规模纳税人销售货物
D.农民销售自产的农产品
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第6题
1、1.增值税纳税人发生的下列业务中,应当开具增值税专用发票的是()
A.超市(一般纳税人)零售食品
B.批发企业(一般纳税人)销售烟酒
C.小规模纳税人销售货物
D.农民销售自产的农产品
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第7题
以下按照3%的征收率计算增值税的项目有
A.死当销售
B.运输费收入
C.小规模纳税人销售旧物
D.一般纳税人销售自产货物
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第8题
以下按照3%的征收率计算增值税的项目有()。
A.死当销售
B.运输费收入
C.小规模纳税人销售旧物
D.一般纳税人销售自产货物
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第9题
17、某摩托车生产企业为增值税一般纳税人,6月将自产的摩托车5辆移交本厂福利部门使用,该摩托车不含税售价为7000元/辆,生产成本为5000元/辆,消费税税率为3%,该项业务处理正确的有
A.上述自产自用行为应视同销售同时计征增值税和消费税###SXB###B.增值税销项税额为4550元###SXB###C.消费税税额1050元###SXB###D.借:固定资产 30600 贷:库存商品 25000 应交税费——应交增值税(销项税额) 4550 ——应交消费税 1050
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第10题
某软件开发企业为增值税一般纳税人,2019年4月销售自产软件产品取得不含税收入500万元,购进办公用品,取得增值税专用发票,注明金额60万元,该软件开发企业当月应退增值税()万元。
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第11题
20、某企业(增值税一般纳税人)2020年12月将境内开采的原油200吨交由关联企业(增值税一般纳税人)对外销售,该企业原油平均每吨含增值税销售价格6215元,关联企业对外销售每吨含增值税价格6328元,当月全部销售。已知该企业开采原油适用的资源税税率为6%,该企业就此业务应缴纳资源税元
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