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第1题
1、1. 甲公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理,所得税税率为25%。该企业2013年度利润总额为200万元,发生的应纳税暂时性差异为20万元,发生可抵扣暂时性差异为60万元,递延所得税期初余额为0。无其他纳税调整事项。甲公司2013年度应确认的所得税费用为()万元。 A.40 B.45 C.50 D. 60
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第2题
1、1. 甲公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理,所得税税率为25%。该企业2013年度利润总额为200万元,发生的应纳税暂时性差异为20万元,发生可抵扣暂时性差异为60万元,递延所得税期初余额为0。无其他纳税调整事项。甲公司2013年度应确认的所得税费用为()万元。 A.40 B.45 C.50 D. 60
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第3题
1. 甲公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理,所得税税率为25%。该企业2013年度利润总额为200万元,发生的应纳税暂时性差异为20万元,发生可抵扣暂时性差异为60万元,递延所得税期初余额为0。无其他纳税调整事项。甲公司2013年度应确认的所得税费用为()万元。 A.40 B.45 C.50 D. 60
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第4题
1. 甲公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理,所得税税率为25%。该企业2013年度利润总额为200万元,发生的应纳税暂时性差异为20万元,发生可抵扣暂时性差异为60万元,递延所得税期初余额为0。无其他纳税调整事项。甲公司2013年度应确认的所得税费用为()万元。 A.40 B.45 C.50 D. 60
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第5题
1. 甲公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理,所得税税率为25%。该企业2013年度利润总额为200万元,发生的应纳税暂时性差异为20万元,发生可抵扣暂时性差异为60万元,递延所得税期初余额为0。无其他纳税调整事项。甲公司2013年度应确认的所得税费用为()万元。 A.40 B.45 C.50 D. 60
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第6题
甲公司采用资产负债表债务法进行所得税会计的处理。2018年会计利润总额500万元,所得税税率为25%,甲公司2018年因发生违法经营被罚款20万元,业务招待费超支10万元,国债利息收入30万元,甲公司2018年初“预计负债——应付产品质量保证费”余额为30万元,2018年提取了产品质量保证费15万元,同时支付了5万元的产品质量保证费。 要求: 计算甲公司2018年的应纳税所得额、应交所得税、递延所得税和所得税费用,并编制有关会计分录。
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第7题
甲公司采用资产负债表债务法进行所得税会计的处理。2020年会计利润总额500万元,所得税税率为25%,甲公司2020年因发生违法经营被罚款20万元,业务招待费超支10万元,国债利息收入30万元,甲公司2020年初“预计负债——应付产品质量保证费”余额为30万元,2020年提取了产品质量保证费15万元,同时支付了5万元的产品质量保证费。 要求: 计算甲公司2020年的应纳税所得额、应交所得税、递延所得税和所得税费用,并编制有关会计分录。
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第8题
甲公司2014年12月26日购入一台不需安装的设备,原价为3 000万元,预计净残值为0。税法规定的折旧年限为5年,按直线法计提折旧,会计上按照3年计提折旧,按直线法计提折旧。2017年1月1日,公司所得税税率由25%降为15%。甲公司预计将来会产生足够的会计利润。除该事项外,无其他纳税调整事项。甲公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。甲公司2016年年末资产负债表中的“递延所得税资产”项目的金额为()万元。
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