更多“2.某企业为增值税一般纳税人,2018年6月从汽车制造厂购入两辆型号一样的小汽车,取得税控增值税专用发票上注明价款350000元,增值税56000元;支付运输企业不含税运输费用8000元,取得运输企业…”相关的问题
第1题
计算题:1.某商业企业是增值税一般纳税人,2019年6月发生下列业务:(1)购入壁纸一批,取得增值税专用发票,价款200000元,增值税26000元,这批壁纸50%用于装饰职工食堂,50%用于零售,取得含税收入150000元。 (2)购入书包10000个,取得的增值税专用发票上注明价款100000元,增值税13000元,将其中500个赠送某共建小学,其余以每个20元的零售价格全部零售。 (3)将本企业电梯广告位出租给某广告公司发布广告,收取含税广告位占用费40000元,该建筑取得于“营改增”之前,该商业企业对此项业务选择简易计税方法计税。 (4)为B食品厂(增值税一般纳税人)代销橄榄油,取得零售收入79100元。和B食品厂结账,支付B食品厂45200元(含税),取得增值税专用发票。另向B食品厂收取结账额5%的返还收入。(橄榄油适用增值税税率为9%) (5)将企业使用过的包装物卖给废品回收公司,取得含税收入6000元。 要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题。 (1)该企业当期实际可抵扣的
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第2题
3、某食品加工企业(增值税一般纳税人)2019年6月发生了如下业务: (1)向农民直接收购小麦10吨,收购凭证上注明价款20000元,验收后移交另一家加工厂(增值税一般纳税人)加工成膨化食品(已全部领用),支付加工费价税合计600元,取得增值税专用发票。 (2)从某小规模纳税人购进一批小配件,取得税务机关代开的增值税专用发票,并注明价税合计3605元。 (3)将以前月份购入的10吨玉米渣对外销售9吨,取得不含税销售额25200元,将剩余1吨无偿赠送给客户。 (4)销售一批自产饼干,开具的增值税专用发票上注明销售额250000元。 (5)修缮原值190万元的仓库,发生修缮购进货物和设计服务支出共100万元,取得增值税专用发票的进项税额30000元。 要求:根据以上材料,回答下列问题。 (1)该食品厂可以抵扣的进项税额。 (2)该食品厂当期的增值税销项税额。 (3)该食品厂当期应纳的增值税税额。
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第3题
甲企业为增值税一般纳税人,本期购进一批货物,取得的增值税专用发票上注明金额50万元、税额6.5万元;同时委托某运输公司运输,支付含税运费1.09万元,取得对方(为增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票。若企业当期取得的扣税凭证认证相符,则该企业当期可抵扣的进项税额为()万元。
A.6.5
B.6.59
C.6.6417
D.6.5981
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第4题
某船运公司为增值税一般纳税人,2019年6月购进船舶配件取得的增值税专用发票上注明价款470.77万元、税额61.2万元;开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入1287.6万元、期租业务收入255.3万元、打捞收入116.6万元。该公司6月应缴纳的增值税为()万元。计算结果保留一位小数。
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第5题
某商业零售企业为增值税小规模纳税人,某月发生如下业务: (1)购进货物,取得普通发票,注明价款共计12000元。 (2)销售货物一批,开具普通发票,收取含税收入共计5150元。 (3)销售货物一批给某增值税一般纳税人,委托主管税务机关开具增值税专用发票,不含税售价为30000元,增值税为900元. (4)销售旧的小汽车一辆,取得含税收入45000元。 (5)缴纳当年税控系统的技术维护费1500元,取得技术维护单位开具的技术维护费发票。 则当月该商业企业应缴纳的增值税额为()。
A.150
B.900
C.873.79
D.423.79
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第6题
2. 某商业企业系增值税一般纳税人,2019年6月从农产品经营者(小规模纳税人)购进农产品一批,取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元,税额为0.9万元,同时支付给运输单位的运费5万元(不含增值税),取得运输部门开具的增值税专用发票,上面注明的不含税运输费0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 如果你是企业财务人员,请问该企业当月将农产品发给职工作福利是否需要纳税?该笔业务当月可以抵扣的进项税是多少?
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第7题
计算题 1.阳光百货是增值税一般纳税人,2019年4月初留抵税额1 000元,4月发生下列业务: (1)购入商品一批,取得认证税控发票,价款10 000元,税款1 300元,款未付,货物已入库; (2)从农民手中收购大豆1吨,税务机关规定的收购凭证上注明收购款1 500元。 (3)销售办公用品,开具增值税专用发票,价款为100 000,税额为13 000。 (4)零售日用商品,取得含税收入45200元。 假定以上增值税税率一律为13%,要求根据上述资料: (1)计算当期增值税可抵扣的进项税; (2)计算当期增值税销项税; (3)计算当期应纳增值税。
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第8题
某企业为增值税一般纳税人,购入材料一批,增值税专用发票上标明的价款为25万元,增值税为4.25万元,另支付材料的保险费2万元、包装物押金2万元。该批材料的采购成本为()万元。
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第9题
5、某公司专门从事认证服务,被认定为增值税一般纳税人,2016年10月发生如下业务: 10月16日,取得某项认证服务收入106万元,开具防伪税控增值税专用发票,价税合计为106万元; 10月18日,购进一台经营用设备,取得防伪税控增值税专用发票,注明金额20万元,税额2.6万元; 10月20日,接受本市其他单位设计服务,取得防伪税控增值税专用发票,注明金额5万元,税额0. 3万元;已知增值税税率为6%。则该公司当月应纳增值税税额为()万元。
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