更多“7、某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%,2020年9月有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某大型商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售收入90万元。 (2)销售乙产品给某企业,开…”相关的问题
第1题
某企业为增值税一般纳税人,2019年9月销售A产品给一般纳税人,取得不含税销售收入80000元;销售B产品给小规模纳税人,取得价税合计款共11300元;外购原材料价款为30000元,取得增值税专用发票上注明的税额为3900元;外购电力若干千瓦时,增值税专用发票上注明税额2350元。请计算该企业本月应缴纳的增值税额。(A、B产品适用税率均为13%)
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第2题
某生产企业为增值税一般纳税人,其生产的货物适用13%增值税税率,8月份有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某大型商场,开局增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元(含增值税,与销售货物不能分别核算); (2)销售乙产品,开具增值税普通发票,取得含税销售额22.6万元; (3)将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利,成本价为20万元,该新产品无同类产品市场销售价格,税务总局确定该产品的成本利润率为10%; (4)销售3年前购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆,开具增值税专用发票,上面注明每辆取得不含税销售额1万元; (5)购进货物取得增值税专用发票,销售额60万元,税额7.8万元;另外支付购货运费6万元,取得运输公司开具的增值税专用发票,上面注明的税额为0.54万元; (6)从农产品经营者(小规模纳税人)购进农产品一批(不适用进项税抵扣核定扣除办法)作为生产货物的原材料,取得增值税专用发票上注明的不含税金额为30万元,税额为0.9万
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第3题
甲企业为增值税一般纳税人, 2020 年 3 月有关生产经营业务如下:销售产品设备一批,开出增值税专用发票中注明的销售额为 20 000元,税额为 2600元,另开出一张普通发票,收取包装费 113 元。本月的销项税额为()元
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第4题
某生产企业为一般纳税人,生产销售的货物适用增值税税率13%,2019年4月份生产经营业务如下: (1)销售甲商品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元; (2)销售乙商品,开具普通发票,取得含税销售额28.25万元; (3)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款为100万元、进项税额13万元;另支付购货的运输费,并取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票,发票上注明运费10万元。 要求:根据上述资料,回答下列问题。 (1)计算业务(1)的增值税销项税额。 (2)计算业务(2)的增值税销项税额。 (3)计算业务(3)的增值税进项税额。 (4)计算该企业当月应缴纳的增值税。
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第5题
甲企业为增值税一般纳税人,生产销售甲和乙两种产品,增值税税率分别为13%和9%,但两种产品未分开核算,则甲乙两种产品适用的增值税税率为()
A.均为13%
B.均为9%
C.均为16%
D.分别为13%和9%
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第6题
1、某生产企业为增值税一般纳税人 ,适用增值税税率17%,2017年5月有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另开具普通发票,收取包装物租金5.65万元。 (2)销售乙产品,开具普通发票,价款合计28.25万元。 (3)将试制的一批新产品用于本企业基建工程,成本价20万元,成本利润率 10%,无同类市场价。 (4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额7.8万元;另外支付购货的运费6万元,取得运输公司开具的普通发票。 (5)购进机械设备,增值税专用发票注明不含税价格为10万元。 假设以上票据皆符合税法规定。则该企业5月份业务: (1)第1笔业务的销项税额为()万元。 A.10.4 B.13.6 C.14.59 D.14 (2)第2笔业务的销项税额为()万元。 A.3.25 B.4.97 C.1.66 D.0.85 (3)第3笔业务的销项税额为()万元。 A.3.4 B.2.86 C.5.85 D.5.
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第7题
二、练习一般纳税人增值税销项税额的计算 某综合商场为一般纳税人,适用增值税率16%,2018年6月有如下生产经营业务。 1、销售冰箱100台给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额50万。另外送货上门,向商场价外收取运输费1万元,取得普通发票。 2、该商场向某小学捐赠电视机10台,同类产品售价为每台5000元,成本为4000元。 3、销售散装白酒20吨,并向购买方开具了增值税专用发票,发票中注明的销售额为10万元,适用增值税税率为16%;同时收取包装物押金3480元,已单独入账核算。 计算该商场2018年6月的销项税额。(以万为单位,保留两位小数)
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第8题
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人。6月15日向某大型商场销售高档化妆品一批,开具增值税专用发票,取得不含增值税销售额50万元,增值税税额6.5万元;6月20日向某单位销售高档化妆品一批,开具普通发票,取得含增值税销售额4.64万元。已知高档化妆品适用消费税税率为15%,计算该企业上述业务应缴纳的消费税税额为()万元。 A.11.14 B.8.20 C.8.12 D.7.137.96
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第9题
1企业为一般纳税人,销售产品一批,开具增值税专用发票,发票注明产品售价为20万元,适用税率为13%,产品已发售,款项已收存银行。 要求:写出相关会计分录
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第10题
某企业(增值税一般纳税人)2020年12月将境内开采的原油200吨交由关联企业(增值税一般纳税人)对外销售,该企业原油平均每吨含增值税销售价格6215元,关联企业对外销售每吨含增值税价格6328元,当月全部销售。已知该企业开采原油适用的资源税税率为6%,该企业就此业务应缴纳资源税()元
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