在进行企业内部控制制度设计咨询时，要正确评估内部控制环境，保证内部控制制度的有效性。以下对内部控制环境与内部控制制度的理解，正确的是（）。

部控制环境与内部控制制度的理解，正确的是（）。

A．高层领导采取强硬的集权管理方式，可能不利于内部控制制度的制定和执行

B．企业建立权责明晰的组织制度，为实施内部控制制度提供组织保障

C．良好的人事政策，有利于内部控制制度发挥作用

D．内部审计可以监督内部控制制度的有效实施，有利于建立良好的内部控制环境

E．企业内部控制制度只能适应企业环境条件，并根据企业的环境，建立内部控制制度系统

在进行企业内部人力资源供给预测分析时，要考虑()。(2006年5月三级真题)(2005年5月三级真题)

A．人力资源流动情况

B．社会保障体系健全程度

C．劳动力市场发育情况

D．劳动法律法规政策制度

A.安全设施不得随意拆除、挪用或弃置不用，安全设施一般不应编入设备检维修计划，直到出现故障时方可进行维修，维修完毕后应立即复原

B.在防爆场所选用的安全设施，在设计安全设施的安装位置、方式时，应充分考虑员工操作、维护的安全需要

C.现场操作人员在确保安全的情况下可以拆除安全联锁系统进行生产

D.安全设施校验的部门和人员应经企业内部专业培训

A.人力资源流动情况

B.社会保障体系健全程度

C.劳动力市场发育情况

D.劳动法律法规政策制度

《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》等有关规定，对三泰集团控股的三泰公司信息系统内部控制进行设计。 项目启动前，三泰集团整体规划不健全，有规划的部分也存在不少不合理之处，这是企业形成信息孤岛的一个隐患，有可能会使企业因重复建设而导致资源浪费。三泰当前所使用的系统授权管理不当，不符合内部控制要求，可能导致无法利用信息技术实施有效控制。而且系统运行维护和安全措施不到位，信息泄露或毁损现象时有发生，导致系统无法正常运行。 项目组对识别出来的风险点认真分析和评估后，确定新的信息系统在以下几个方面尤为关注：一是职责分工、权限范围和审批程序明确规范，机构设置和人员配备科学合理，重大信息系统开发与使用事项审批程序；二是信息系统开发、变更和维护流程；三是访问安全制度，操作权限、信息使用、信息管理制度的有效性，硬件管理和审批程序的合理性。 要求： 根据材料，总结出三泰集团信息系统内部控制的风险点和关键控制点，并尝试提出一些相应的控制措施。

A.企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，重要信息应及时上报，由各管理层级领导审批后报告高级管理人员

B.企业应当有效利用内部报告进行风险评估，准确识别和系统分析企业生产经营活动中的内外部风险，确定风险应对策略，实现对风险的有效控制

C.企业应当建立内部报告的评估制度，定期对内部报告的形成和使用进行全面评估，重点关注内部报告的及时性、安全性和有效性

D.设计内部报告指标体系时，应当关注企业成本费用预算的执行情况

在工程项目设计阶段，下列关于咨询工程师对投资、质量、进度三者关系的处理

上，表述错误的是()。

A．设计阶段的投资控制，就是要追求投资合理化

B. 设计阶段的质量控制，就是要追求质量的优良化

c．设计阶段的进度控制，是对设计工作进度进行计划、监督和协调

D．在投资、质量、进度三者关系中，投资是最重要的

A.注册会计师不拟进行控制测试

B.企业内部控制失效或设计方面存在重大失误

C.注册会计师决定进行控制测试

D.难以对内部控制的有效性进行适当评价

A.内部控制制度是一套独立于企业管理制度的体系

B.风险控制包括事前控制、事中控制、事后控制

C.风险评估时要考虑效益和费用

D.内部环境是内部控制制度的基础

A.合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略

B.会计师事务所接受委托，对特定基准日企业内部控制设计与运行的有效性进行审计

C.由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程

D.企业所有权和经营权分离的情况下，界定企业各相关利益集团与所有者之间关系的组织方式、控制机制、利益分配的所有机构与制度安排