1某企业在7月20号收到一张进项发票，在收到发票的当天在税控盘上已经查询到并且已经勾选了，那么该企业在税期就可以直接报税了（）

某农机厂在某纳税期内发生下列业务：

(1)购入农机专用零件一批，取得防伪税控增值税发票，注明不含税价款100000元;

(2)向小规模纳税人购入电吹风200个，取得税务机关代开的增值税发票一张，注明价款4000元，增值税240元;将100个电吹风奖励单位工会先进分子，100个作为春节小礼品赠送采购方的人员;

(3)接受其他农机厂委托加工专用农机一台，对方提供材料价值4000元，本厂收取加工费2340元;

(4)销售农机取得不含税收入120000元。

计算：

(1)购进农机零件增值税进项税;

(2)购入电吹风可抵扣进项税;

(3)该企业当期销项税额;

(4)该企业当月应纳增值税。

销情况如下： (1)7月5日，10号凭证记载购进原材料一批，已验收入库，取得增值税专用发票一张，注明价款100000元，税额17000元；取得运输部门开具的运费普通发票一张，注明运费6000元，装卸费3000元，款项均未支付。 (2)7月6日，20号凭证记载购进原材料并入库，取得的原始凭证有： 1)增值税专用发票注明价款129500元，税额25850元。 2)运费结算单据一张，注明运费4200元，其他杂费800元。 3)银行解款通知单，注明金额160350元。 4)材料入库单。 (3)7月9日，40号凭证记载购进原材料一批，取得增值税专用发票一张，注明价款150000元，税款25500元。货款已付，材料已验收入库。 (4)7月15日，80号凭证记载企业销售产品一批，开出增值税专用发票一张，发票上注明价款2000000元，税额340000元。货已发出，款项已收到60％。 (5)7月20日，95号凭证记载5月份收取的出租包装物押金11700元已到期，对方未退回包装物。 (6)7月22日，100号凭证记载5月份售出的部分产品，由于质量问题，购货单位退货，销货额为50000元，税额8500元，退回产品已验收入库，成本价为40000元。 后附原始凭证： 1)产品入库单。 2)进货退出证明单、红字增值税专用发票，注明价款50000元，税额8500元。 (7)7月30日，200号凭证记载月末盘库发生原材料盘亏。后附存货盘点表一张，业务内容为盘亏原材料成本20000元。 (8)7月31日，企业取得的增值税专用发票(除7月6日取得的增值税专用发票外)均已认证通过。 (9)其他资料：7月初，“应交税费——应交增值税”明细账有尚未抵扣完的增值税5000元。 试根据上述经济业务，做出相应的会计分录，并计算本月应纳增值税，然后填制下面的增值税纳税申报表。

A.获得硕士学位

B.获得学士学位

C.具备会计师以上专业技术职务或者从事会计工作3年以上

D.从事会计工作5年以上

笔核对查明下列未达账项：

(1) 企业于5月27日开出转账支票一张，金额4 500元，银行未入账；

(2) 5月28日企业销售商品收到支票一张10 000元，银行误记为1 000元；

(3) 5月29日银行代企业收回销货款7 500元，企业尚未收到收款通知；

(4) 5月31日银行代扣企业水电费600元，企业尚未接到发票；

(5) 企业在5月31日收到转账支票一张，金额3 300元，银行尚未入账。

要求：编制银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表 单位：元

1、某农机厂是增值税一般纳税人，2019年6月发生下列业务： （1）购入农机专用零件一批，取得防伪税控增值税专用发票，注明不含税价款10万元。 （2）向小规模纳税人购入电吹风200个，取得税务机关代开的增值税发票一张，注明价款8000元，增值税240元，将100个电吹风奖励单位工会先进分子，100个作为礼品赠送采购方人员。 （3）接受其他农机厂委托代加工专用农机一台，对方提供材料价值4000元，本厂开具普通发票收取加工费2260元。 （4）销售农机取得不含税收入12万元 （5）转让一台购入时未抵扣进项的旧设备，原价15万元，转让价10万元 上述取得专用发票都已经过认证。 要求计算： （1）该企业当期可抵扣的增值税进项税 （2）该企业当期销项税额 （3）该企业当期转让旧设备应纳增值税 （4）该企业当月应纳增值税

A.1.41

B.1.43

C.1.56

D.1.17

某工业企业2011年1月以后发生下列经济业务。

（1）1日，从银行提取现金1000元备用。

（2）2日。从黄海厂购进材料一批，已验收入库，价款5000元，增值税进项税850元，款项尚未支付。

（3）2日，销售给广丰工厂C产品一批，价款为100000元，增值税销项税17000元，款项尚未收到。

（4）3日，厂部的张三出差，借支差旅费500元，以现金付。

（5）4日，车间领用乙材料一批，其中用于B产品生产3000元，用于车间一般消耗500元。

（6）5日，销售给吉润公司D产品一批，价款为20000元，增值税销项税为3400元，款项尚未收到。

（7）5日，从华东公司购进丙材料一批，价款8000元，增值税进项税1360元，材料已运达企业但尚未验收入库，款项尚未支付。

（8）7日，接到银行通知，收到广丰工厂前欠货款117000元，已经办妥入账。

（9）8日，通过银行转账支付5日所欠华东公司的购料款9360元。

（10）10目，购入电脑一台，增值税专用发票上价款8000元，增值税额1360元签发一张转账支票支付。

要求：根据以上经济业务，完成下列“科目汇总表”的编制（在下表中空格中填入正数字）

某工业企业l月份发生下列经济业务： (1)1日，从银行提取现金1 000元备用。 (2)2日，从黄海厂购进材料一批，已验收入库，价款5 000元，增值税进项税8 520元，款项尚未支付。 (3)2日，销售给广丰工厂C产品一批，价款为100 000元，增值税销项税l7 000元，款项尚未收到。 (4)3日，厂部的张三出差，借支差旅费500元，以现金支付。 (5)4日，车间领用乙材料一批，其中用于8产品生产3 000元，用于车间一般消耗500元。 (6)5日，销售给吉润公司D产品一批，价款为20 000元，增值税销项税为3 400元，款项尚未收到。 (7)5日，从华东公司购进丙材料一批，价款8 000元，增值税进项税1 360元，材料已运达企业但尚未验收人库，款项尚未支付。 (8)7日，接到银行通知，收到广丰工厂前欠货款117 000元，已经办妥入账。 (9)8日，通过银行转账支付5日所欠华东公司的购料款9 360元。 (10)10日，购入电脑一台，增值税专用发票上价款8 000元，增值税额1 360元签发一张转账支票支付。 要求：根据以上经济业务，完成下列“科目汇总表”的编制(在下表中空格中填入正确的数字)。 科目汇总表 1月1日至10日 单位：元

会计科目 借方发生额

贷方发生额

库存现金

1 000

500

银行存款

117 000

(1)

会计科目

借方发生额

贷方发生额

应收账款

(2)

117 000

原材料

5 000

3 500

材料采购

8 000

生产成本

3 000

其他应收款

500

固定资产

80 00

主营业务收入

(3)

制造费用

500

应交税费

1 (4)

20 400

应付账款

9 360

(5)

合计

396 330

296 330

滨江电子公司2019年发生业务如下。（1)6月2日公司向银行申请取得一张面值50000元的银行汇票。3月3

滨江电子公司2019年发生业务如下。

(1)6月2日公司向银行申请取得一张面值50000元的银行汇票。3月3日采购员小王持上述银行汇票前往外地采购A材料,价款40000元，增值税税额5200元，以银行汇票付款，材料尚未到达企业(材料按实际成本计价)。3月5日接银行通知，余款已退回。

(2)7月5日填制信用卡申请表,连同签发金额为20000元的转账支票及相关资料送交银行,申请办理单位信用卡。

(3)7月20日以信用卡购买办公用品2600元，增值税税额338元。

(4)8月3日采用信汇方式，汇往上海开立采购专户70000元。

(5)8月15日收到前往上海采购的采购员交来供应单位发票账单等报销凭证,注明采购B材料价款55000元,增值税税额7150元，材料已验收入库。

(6)8月16日收到银行通知，专户余额已退回。

要求:做出以上业务相关的会计分录。