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[多选题]

机构所在地在 B 市的甲建筑企业是增值税一般纳税人,2018 年 7 月在 A 市取得建筑收入 40 万元（含增值税,下同）,支付分包款 10 万元;当月在 A 市以 90 万元转让一套办公用房,该办公用房是 2017 年 7 月购进,购入时支付 80 万元。下列说法正确的有（）

A.甲企业应在A 市向税务局预缴建筑业增值税和转让不动产的增值税

B.甲企业应在A 市向税务局预缴建筑业增值税0.55 万元

C.甲企业应在A 市向税务局预缴转让不动产增值税0.48 万元

D.甲企业应在B 市向税务局申报增值税销项税11.82 万元

答案

BCD

选项A不正确甲企业应在A市向税务局预缴转让不动产的增值税应在A市向税务局预缴建筑业增值税选项B正确甲企业应在A市向税务局预缴建筑业增值税
=(40-10)÷(1+10%)×2%=055(万元)选项C正确甲企业应在A市向税务局预缴转让不动产增值税=(90-80)÷(1+5%)×5%=048(万元)选项D正确甲企业应在B市向税务局申报增值税销项税=40÷(1+10%)×10%+90÷(1+10%)×10%=364+818=1182(万元)

更多“机构所在地在 B 市的甲建筑企业是增值税一般纳税人,2018 年 7 月在 A 市取得建筑收入 40 万元（含增值税,下同）,支付分包款 10 万元;当月在 A 市以 90 万元转让一套办公用房,该办…”相关的问题

第1题

机构所在地在B市的甲建筑企业是增值税一般纳税人，2019年6月在A市取得建筑收入40万元（含增值税，下同），支付分包款10万元；当月在A市以90万元转让一套办公用房，该办公用房是2016年11月购进，购入时支付80万元。则下面说法正确的是（）。

A.甲企业应在A市向税务机关预缴建筑业增值税0.55万元

B.甲企业应在A市向税务机关预缴转让不动产增值税0.48万元

C.甲企业应在B市向税务机关申报增值税销项税10.73万元

D.甲企业应在B市向税务机关申报增值税10.73万元

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第2题

机构所在地在B市的甲建筑企业是增值税一般纳税人，2019年6月在A市取得建筑收入40万元（含增值税，下同），支付分包款10万元；当月在A市以90万元转让一套办公用房，该办公用房是2016年11月购进，购入时支付80万元。则下面说法正确的是

A.甲企业应在A市向税务机关预缴建筑业增值税0.55万元

B.甲企业应在A市向税务机关预缴转让不动产增值税0.48万元

C.甲企业应在B市向税务机关申报增值税销项税10.73万元

D.甲企业应在B市向税务机关申报增值税10.73万元

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第3题

甲建筑公司为增值税一般纳税人，机构所在地位于A市，2021年4月在B市提供建筑服务，取得含税建筑收入100万元，适用一般计税方法，下列关于甲建筑公司在建筑服务发生地B市的税务处理，表述正确的是（）。

A.预缴增值税2.70万元

B.缴纳城市维护建设税0.13万元

C.缴纳教育费附加0.08万元

D.缴纳地方教育附加0.05万元

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第4题

单选甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构所在地为A市,2019年4月在B市取得含税建筑收入350万元,支付分包款120万元,属于开工日期在2016年4月30日后的新项目,适用一般计税方法计税,甲公司在建筑服务发生地B市应预缴增值税（）万元

A.4.14

B.6.22

C.6.70

D.4

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第5题

机构所在地在A市的甲企业是增值税一般纳税人，2019年6月在A市取得含税咨询收入233200元，发生进项税8000元，将位于B市的一处办公用房（系2016年5月1日后取得）出租，收取含税月租金38150元，下面选项正确的是（）。

A.甲企业应在B市预缴出租办公用房的增值税税款1050元

B.甲企业在A市纳增值税7300元

C.甲企业应在B市预缴出租办公用房的增值税税款700元

D.甲企业在A市纳增值税7000元

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第6题

7、某建筑企业（增值税小规模纳税人），其机构所在地为A市，2021年4月在B市取得建筑收入500000元，支付分包款200000元，则该企业应在建筑服务发生地预缴税款（）元。

A.5825.24

B.8737.86

C.2970.30

D.14563.11

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第7题

下列各项中需要填写增值税预缴税款表的有()。

A.纳税人跨县(市)提供建筑服务

B.房地产开发企业预售自行开发的房地产项目

C.纳税人出租与机构所在地在同一县(市)的不动产

D.纳税人出租与机构所在地不在同一县(市)的不动产

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第8题

G市某建筑企业A（一般纳税人），2018年8月发生了如下业务：（1）在F市提供建筑工程服务，合同注明的开工日期为2016年4月20日，合同总金额1030000元（含税），于2018年8月5日完工收款，并给对方开具了增值税专用发票，选择简易计税方法。A将部分业务分包给建筑企业B，支付分包款412000元，取得合法有效凭证。（2）A将2018年4月购进办公用品取得的2张17%税率增值税专用发票进行认证，注明税额17000元。下列说法正确的是（）

A.在F市应预缴税款为18000元

B.本期在机构所在地G市应纳税额为18000元

C.本期可抵扣进项税额为17000元

D.本期在机构所在地G市应补（退）税额为0元

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第9题

甲建筑安装公司为增值税一般纳税人，其机构所在地为A 市，2018 年9 月承包B 市的一项建筑服务，该建筑安装公司收取含税工程价款500 万元，当月支付给分包方乙公司含税分包款150 万元。甲建筑安装公司适用一般计税方法计税，则甲建筑安装公司当月应预缴的增值税为（）万元

A.6.31

B.6.36

C.9.46

D.9

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第10题

8、某建筑企业（增值税一般纳税人），其机构所在地为A市，2021年12月在B市取得建筑收入并支付了分包款，则该建筑企业计算预缴税款公式正确的是（）。

A.应预缴税款＝全部价款和价外费用÷（1＋3%）×2%

B.应预缴税款＝全部价款和价外费用÷（1＋9%）×2%

C.应预缴税款＝（全部价款和价外费用－支付的分包款）÷（1＋3%）×2%

D.应预缴税款＝（全部价款和价外费用－支付的分包款）÷（1＋9%）×2%

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第11题

【计算题】甲建筑公司为增值税一般纳税人，机构所在地为A市，从事建筑、安装、装饰等多业经营，2020年2月发生如下业务：转让一项已进入建筑施工阶段的在建项目，取得转让收入1300万元（含税），该项目2015年12月份开始施工（选择简易计税方法计税，购进的货物和服务单独核算，未抵扣进项税）。计算上述业务应纳增值税。

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