题目
A.2001年
B.2002年
C.2004年
D.2005年
第2题
A.该企业为生产性外商投资企业,享受“两免三减半”的企业所得税优惠
B.1992、1993年免税
C.1994、1995、1996减半征收
D.1997年按减半征收
第3题
A.1997年
B.1999年
C.2000年
D.2001年
第4题
A.64.5万元
B.103.2万元
C.51.6万元
D.32.25万元
第5题
A.1996年
B.1997年
C.1999年
D.2000年
第6题
(1)1999年10月进行技术改造,购置国产设备(金额350万元,其中含设备运输、安装和调试费50万元),符合投资抵免所得税的条件。
(2)2000年12月取得房屋租金收人200万元。
(3)2001年,将账面净值600万元的机器设备,用于对外投资,经双方确认价值为680万元。
(4)1999年7月发生的应付账款20万元,至2001年底仍无法与债权人取得联系。
(5)2002年其他福利类费用实际支出80.4万元,已知在税前列支的工资总额为360万元。
(提示:该企业适用所得税税率为犯%,不考虑地方所得税)
要求:
分别计算并说明该外商投资企业1999年至2002年应补或退的所得税。
第7题
A.45万元
B.22.5万元
C.30万元
D.36万元
第8题
A.自1997年2月10日起享有著作权
B.自1996年6月1日起享有著作权
C.自1996年3月1日至1997年2月10日期间享有著作权
D.不享有著作权
第9题
A.沿海港口城市的经济技术开发区的生产性外商投资企业
B.高新技术产业开发区的中外合资高新技术企业
C.沿海经济开放区的生产性外商投资企业
D.经济技术开发区所在城市的老市区设立的中外合资生产企业
第10题
(二)
某生产性外商投资企业,所得税适用税率30%(经当地政府批准,免征地方所得税)。该企业只享受“二免三减半”优惠政策。1997年开业经营,经营期15年,该企业兼营非生产性业务,经审核发现1997年至2004年的应纳税所得额、生产性收入占全部业务收入的比重及历年所缴的所得税如下:
会额单位:万元
纳税年度
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
利润总额
一70
50
80
120
—30
125
200
130
应纳税所得额
一50
lO
90
140
一10
120
250
150
生产性收入占全部
业务收入的比重(%)
51
61
63
49
57
45
69
70
缴纳的所得税
0
0
0
2l
O
18
37.5
45
要求:23.该企业的第一个获利年度是哪年并说明理由。
第11题
某生产性外商投资企业,所得税适用税率30%(经当地政府批准,免征地方所得税)。该企业只享受“二免三减半”优惠政策。1997年开业经营,经营期15年,该企业兼营非生产性业务,经审核发现1997年至2004年的应纳税所得额、生产性收入占全部业务收入的比重及历年所缴的所得税如下:
会额单位:万元 纳税年度 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 利润总额 -70 50 80 120 -30 125 200 130 应纳税所得额 -50 10 90 140 -10 120 250 150 生产性收入占全部
业务收入的比重(%) 51 61 63 49 57 45 69 70 缴纳的所得税 0 0 0 2l O 18 37.5 45
要求:
1.该企业的第一个获利年度是哪年并说明理由。
2.该企业哪些年度缴纳的企业所得税不正确?说明理由并正确计算。
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