授权人员对下列哪些重要控制环节业务进行系统授权后，还应在业务凭证上签字确认（）

A.合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作

B.建立相应的授权体系，可确保各机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整

C.明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间可以轮岗

D.建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估

A.建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估

B.合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作

C.建立相应的授权体系，可以确保各机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整

D.明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间可以轮岗

A.业务经办人员对填制或取得的原始凭证进行审核并签字

B.将经办人签字盖章后的原始凭证交部门负责人审核并签章

C.审核现金收付款业务的记账凭证与其相应的原始凭证的一致性

D.经办人员应在授权的范围内办理业务，超出授权范围须报上级领导审批

A.财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管

B.对重要的货币资金支付业务，实行集体决策

C.现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金

D.指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

A.发现重要单证现金及账务差错重要机具丢失,应立即向营业网点负责人报告,并积极查找

B.自我监督柜员对其经办的每笔业务必须按规定逐笔认真审核原始凭证的真实性合法性

C.授权控制对按规定须授权的业务必须经授权人员实时逐笔审查授权

D.在线交易预警监控在线交易预警系统提示的预警处理信息及时进行核查并处理

A.在业务基本规程中对重要业务环节实施有效复核，确保重要环节业务操作的准确性

B.销售业务和管理程序必须严格遵从操作规程，经办人员的每一项工作必须在其业务授权范围内进行

C.加强员工业务培训和考核，提高员工业务素质

D.建立业务差错处理预案，提高差错或纠纷的处理效率

本题为多选题，请给出正确答案及解析，谢谢！

A.公司应当建立担保授权和审批制度，规定担保业务授权批准方式、权限、程序、责任和有关控制办法，在授权范畴内进行审批，不得超越权限审批

B.公司应当采用合法有效办法加强对子公司担保业务统一监控。公司内设机构未经授权不得办理担保业务

C.公司为关联方提供担保，与关联方存在经济利益或近亲属关系关于人员在评估与审批环节应当回避

D.被担保人规定变更担保事项，公司应当重新履行调查评估与审批程序

A.根据现金管理的相关规定，审批自身权限内的大额现金支取业务，并在业务凭证上签章

B.审核作废的重要空白凭证，并在各联次上签字

C.审核凭证重印业务，并在业务凭证上签字（A、B级柜员均可对凭证重印业务进行授权，仅对自己授权的业务进行审核）

D.审核挂失、解挂、密码重置业务资料是否齐全、有效（A、B级柜员均可进行授权，仅对自己授权的业务进行审核）

A.发现重要单证现金及账务差错重要机具丢失,应立即向营业网点负责人报告,并积极查 找

B.自我监督柜员对其经办的每笔业务必须按规定逐笔认真审核原始凭证的真实性合 法性

C.授权控制对按规定须授权的业务必须经授权人员实时逐笔审查授权

D.在 线交易预警监控在线交易预警系统提示的预警处理信息及时进行核査并处理,适时核对对柜 员现金箱凭证箱及账务平衡情况进行检查核对

A.发现重要单证现金及账务差错重要机具丢失,应立即向营业网点负责人报告,并积极查找

B.自我监督柜员对其经办的每笔业务必须按规定逐笔认真审核原始凭证的真实性合法性

C.授权控制对按规定须授权的业务必须经授权人员实时逐笔审查授权

D.在线交易预警监控在线交易预警系统提示的预警处理信息及时进行核查并处理,适时核对对柜员现金箱凭证箱及账务平衡情况进行检查核对

A.管理层建立了行之有效的控制环境

B.管理层对营私舞弊人员进行处罚

C.审计师可能对财务风险更感兴趣

D.建立和完善一般授权与问责机制