题目
第5题
A.备用金管理应遵循前账不清,后账不借的原则
B.备用金借款额度原则上不超过10万元,确因生产经营需要,借用金额超过10万元以上的大额备用金,需提前按本单位授权管理体系予以审批后方可执行
C.备用金必须按照规定用途使用,不得转借他人,不准以任何名义挪用或长期占用公司资金
D.各单位应明确规定备用金借款额度和期限
第6题
A.借款当事人;财务部;总会计师;年末
B.部门负责人;财务部;总会计师;季末
C.部门负责人;财务部;总会计师;年末
D.借款当事人;总会计师;财务部;季末
第7题
A.借款金额不低于 600 元/笔
B.前账不清,后账不借,申请借款时如之前有借款的,必须将之前借款报销冲账, 不叠加、不累计
C.流程申请人、收款人、借款人必须三者一致,不得代替他人借款
D.借款专款专用,不得转作他用或将款项转给其他人使用,个人离职、转岗或其他原因不再持有备用金时还回公司清账,再由接任同事续借
E.临时借款进行报销冲账多退少补, 长期备用金借款则报销收款补充备用金,循环使用
第8题
A.备用金必须按规定用途使用,不得转借他人
B.不准在前账未清的情况下新增借支
C.备用金原则上仅限用于出差人员必须随身携带的差旅费
D.原则上,员工差旅借支不得超过1万元
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