资产账面价值大于其计税基础，产生可抵扣暂时性差异;负债账面价值小于其计税基础，产生可抵扣暂时性差异。（)

A.资产的账面价值小于其计税基础

B.资产的账面价值大于其计税基础

C.负债的账面价值大于其计税基础

D.负债的账面价值小于其计税基础

A.资产的账面价值大于其计税基础

B.资产的账面价值小于其计税基础

C.负债的账面价值大于其计税基础

D.负债的账面价值小于其计税基础

A.账面价值小于其计税基础的负债

B.超过税法扣除标准的业务招待费

C.账面价值大于其计税基础的资产

D.按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损

A.税法对于合理的职工薪酬基本允许税前扣除，相关应付职工薪酬负债的账面价值等于计税基础

B. 预收账款项目的账面价值与计税基础相等，不产生暂时性差异

C. 罚款和滞纳金税法规定不允许税前扣除，其账面价值与计税基础相等

D. 提供债务担保确认的预计负债的计税基础为0，其账面价值与计税基础的差异产生可抵扣暂时性差异

A.账面价值为800万元，计税基础为1200万元的投资性房地产

B.账面价值为100万元，计税基础为60万元的交易性金融资产

C.账面价值为800万元，计税基础为200万元的交易性金融负债

D.账面价值为60万元，计税基础为0的合同负债

A.国债利息收入

B. 超标的业务招待费

C. 超过当年销售收入15%部分的广告费和业务宣传费支出

D. 期末固定资产的账面价值大于计税基础

A.企业合并中产生的商誉账面价值大于计税基础的差额

B.因税率变动而调减的递延所得税资产

C.因税率变动而调增的递延所得税负债

D.本期转回的可抵扣暂时性差异

A.按照会计准则中对于资产和负债计税基础的确定方法，以适用的税收法规为基础，确定资产负债表中有关资产、负债项目的计税基础

B.按照会计准则确定资产负债表中除递延所得税资产和递延所得税负债以外的其他资产和负债项目的账面价值

C.比较资产的账面价值和计税基础，确定应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异

D.根据适用的税率计算递延所得税负债或递延所得税资产