下列说法中恰当的是（）

下列关于审计风险的说法，正确的有：

A．审计风险可能是由审计人员非故意的不恰当行为所引发

B．审计风险不可以控制

C．审计风险具有潜在性

D．审计风险是客观存在的

E．审计风险是指被审计单位存在舞弊的风险

A.如果管理层未能实施控制以恰当应对特别风险，注册会计师应当就此类事项与治理层沟通

B.应当专门针对识别的特别风险实施实质性程序

C.注册会计师应当了解被审计单位是否针对特别风险设计和实施了控制

D.对于管理层应对特别风险的控制，无论是否信赖，都需要进行测试

9 ．下列关于证券经纪商的说法中，不正确的是 () 。

A ．指接受客户委托、代客买卖证券并以此收取佣金的中间人

B ．与客户是委托代理关系

C ．必须遵照客户发出的委托指令进行证券买卖

D ．承担交易中的价格风险

下列说法中正确的是()。

A．顶端客户是指销售收入排在前1%的活跃客户

B．高端客户是指销售收入排在下一个9%的活跃客户

C．中端客户是指销售收入排在下一个20%的活跃客户

D．低端客户是指销售收入排在剩下70%的客户

A.存在能量、有害物质

B.有害物质失去控制

C.物的因素

D.人的因素

E.能量失去控制

A.风险降低是指采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失

B. 风险降低应将风险控制在可承受的范围内

C. 风险降低只需要控制风险发生的频率以减少风险的发生

D. 风险降低应控制风险因素，减少风险的发生，并控制风险的发生频率以及降低风险损害的程度

下列说法中正确的是（）。

A．顶端客-户是指销售收入排在前l%的活跃客户

B．高端客户是指销售收入排在下一个9%的活跃客户

C．中端客户是指销售收入排在下一个20%的活跃客户

D．低端客户是指销售收入排在剩下70%的客户

B.审计风险是指当财务报表存在重大错报时注册会计师发表不恰当审计意见的可能性

C.检查风险是指如果存在某一错报，该错报单独或连同其他错报可能是重大的，注册会计师为将审计风险降至可接受的低水平而实施程序后没有发现这种错报的风险

D.检查风险包括固有风险和控制风险

A.指接受客户委托、代客买卖证券并以此收取佣金的中间人

B.与客户是委托代理关系

C.必须遵照客户发出的委托指令进行证券买卖

D.承担交易中的价格风险