销售与收款业务循环所使用的凭证和记录有（)

A.提取坏账准备

B.开具销售发票

C.批准赊销信用

D.接受顾客订单

A.记录应收账款明细账的人员应当按月向客户寄发对账单

B.销货单常用于赊销的批准或者发货的审批

C.将收取货款与记录销售收入、应收账款相互独立可以防止客户所付款项被贪污并通过篡改记录加以掩饰。

D.销售部门负责销售审批和赊销审批

E.销货单、销售发票、发运凭证应当事前按顺序编号使用

A.企业应当将办理销售、发货、收款三项业务的部门(或岗位)分别设立

B.由一名财务人员编制销售单并开具销售发票

C.销售人员应当避免接触销售现款

D.企业应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准

A.销售与收款循环

B.采购与付款循环

C.理财循环

D.生产与仓储循环

A.询问销售部门、仓储部门和财务部门的员工和管理人员

B.观察仓储部门人员是否以及如何将装运的商品与销售单上的信息进行核对

C.检查销售单、发运凭证、客户对账单等

D.选取一笔已收款的销售交易，追踪该笔交易从接受客户订购单直至收回货款的整个过程

A.销售单

B.订购单

C.卖方发票

D.验收单

A.销售部门

B.信用管理部门

C.装运部门

D.会计部门

A.发送货物与开具发票

B.批准坏账与收取货款

C.接收客户订单与填制销货单

D.发送货物与登记销售收入

E.收取货款与登记应收账款

A.销售与收款循环

B.采购与付款循环

C.筹资与投资循环

D.生产与仓储循环

A.定期核对编制付款记账凭证的日期与付款凭单副联的日期，监督付款入账的及时性

B.定期独立检查应付账款总账余额与应付凭单部门未付款凭单档案中的总金额是否一致

C.记录现金支出的人员不得经手现金，其他有价证券除外

D.应付账款部门在收到供应商发票时应将发票上所记载的品名、规格、价格、数量、条件及运费与订货单上的有关资料核对，如有可能，还应与验收单上的资料进行比较