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[单选题]

甲公司为一家居民企业，为增值税一般纳税人，本年10月因管理不善导致本年7月外购的一批材料霉烂，该批材料价值为60万元（不含增值税，适用的增值税税率为13%,已经取得增值税专用发票，且于本年7月符合抵扣规定）。保险公司审理后同意赔付20万元，则该业务所得税前可以扣除的损失金额为（）万元

A.60

B.40

C.47.8

D.52

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ABCD

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更多“甲公司为一家居民企业，为增值税一般纳税人，本年10月因管理不善导致本年7月外购的一批材料霉烂，该批材料价值为60万元（不含增值税，适用的增值税税率为13%,已经取得增值税专用发票，且于本年7月符合抵扣…”相关的问题

第1题

甲公司是一家化肥生产企业，为增值税一般纳税人。2015年的化肥销售收入为1000万元，可抵扣进项税额为50万元，则当年应纳增值税额为多少万元？（）

A.40

B.60

C.80

D.130

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第2题

甲公司为增值税一般纳税人，是一家大型租赁公司。12月15日，向乙企业出租一台有形动产设备，约定租赁期限2年，预收不含税租金50000元，由运输企业负责运输，甲租赁公司支付不含税运费2000元，并取得了运输企业（为增值税一把纳税人）开具的增值税专用发票。则该公司12月应纳增值税税额为元

A.6500

B.4500

C.4320

D.6320

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第3题

北京市甲公司为一家大型租赁公司，被认定为增值税一般纳税人。2014年9月15日，向乙企业出租一台有形动产设备(2013年8月购入)，约定租赁期限2年，预收不含税租金50000元，该设备由北京一家运输企业(营改增后被认定为增值税一般纳税人)负责运输，甲租赁公司支付不含税运费2000元，并取得了运输企业开具的货运增值税专用发票;9月25日，向丙企业出租厂房，约定租赁期限为10年，预收租金100万元。该公司9月应纳增值税税额为()元。

A.178280

B.2780

C.8360

D.8280

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第4题

甲为一家专门提供劳务派遣服务的公司，按月纳税。2018年每月取得不含税收入50万元，代用工单位支付给劳务派遣员工的工资及基本社会保险和住房公积金42万元。则下列关于甲企业说法正确的是（)。

A.甲为小规模纳税人

B.甲为一般纳税人

C.甲可以享受免征增值税的政策

D.甲不可以享受免征增值税的政策

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第5题

甲公司是一家化妆品生产企业，属于增值税一般纳税人，2013年3月，该厂销售化妆品取得不含增值税销售收入100万元，销售护肤护发产品取得不含增值税销售收入80万元，将化妆品与护肤护发产品组成礼盒成套销售，取得不含增值税销售额50万元，已知化妆品的消费税税率为30%，则该企业当月应纳消费税税额为()万元。

甲公司是一家化妆品生产企业，属于增值税一般纳税人，2013年3月，该厂销售化妆品取得不含增值税销售收入100万元，销售护肤护发产品取得不含增值税销售收入80万元，将化妆品与护肤护发产品组成礼盒成套销售，取得不含增值税销售额50万元，已知化妆品的消费税税率为30%，则该企业当月应纳消费税税额为（)万元。

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第6题

甲建筑公司为A市增值税一般纳税人。2019年12月发生如下业务：承包B市一家制药厂厂房改造工程，当月取得工程总价款为5150万元，发生分包支出1800万元、取得分包企业开具的增值税普通发票。该业务适用一般计税方法计税，则下列关于当月该建筑公司应预缴增值税的计算中，正确的是

A.5150÷（1+9%）×2%

B.5150÷（1+5%）×5%

C.（5150-1800）÷（1+9%）×2%

D.（5150-1800）÷（1+5%）×5%

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第7题

甲公司是一家从事租赁服务的企业，为增值税一般纳税人。2019年7月发生如下业务：向乙企业出租一台机器设备，约定租赁期限为2年，预收含税租金10万元，并委派本市一家运输公司（为一般纳税人）负责运输，向该运输公司支付不含税运费0.2万元，取得对方开具的增值税专用发票；向丙公司出租一栋楼房，约定租赁期限为10年，收取含税租金200万元。该公司按一般计税方法计税，则下列关于该公司当月应纳增值税的计算中，正确的是

A.（10+200）÷（1+9%）×9%-0.2×9%

B.10÷（1+13%）×13%+200÷（1+9%）×9%-0.2×9%

C.（10+200）÷（1+13%）×13%-0.2×9%

D.10÷（1+13%）×13%+200÷（1+9%）×9%

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第8题

甲建筑公司为A市增值税一般纳税人。2019年12月发生如下业务：承包B市一家制药厂厂房改造工程，当月取得工程总价款为5150万元，发生分包支出1800万元、取得分包企业开具的增值税普通发票。该业务适用一般计税方法计税，则下列关于当月该建筑公司应预缴增值税的计算中，正确的是（）。

A.5150÷（1+9%）×2%

B.5150÷（1+5%）×5%

C.（5150-1800）÷（1+9%）×2%

D.（5150-1800）÷（1+5%）×5%

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第9题

甲公司是一家化妆品生产企业，属于增值税一般纳税人，2021年8月，该厂销售高档化妆品取得不含增值

税销售收入100万元，销售普通化妆品取得不含增值税销售收入80万元，将高档化妆品与普通化妆品组成礼盒成套销售，取得不含增值税销售额50万元。已知：高档化妆品的消费税税率为15%，増值税税率为13%。该企业当月应纳消费税是多少？

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第10题

甲公司2014年发生财务困难，短期内不能支付已经到期的应付乙公司账款700万元。经双方协商，乙公司同意甲公司以其生产的产品偿还债务。该产品不含税公允价值为400万元，实际成本为240万元。甲、乙公司均为居民企业且是增值税一般纳税人。按照企业重组的一般性税务处理方法，不考虑其他营业税金及附加，甲公司该业务应缴纳企业所得税（）万元。

A.40

B.58

C.75

D.98

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