题目
A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的
B.与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果
C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施
D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果
第3题
A.应决定业务流程中应用的信息技术和技术应用控制之间的依存度
B.应建立与信息技术基础设施相关的控制活动
C.应建立与安全管理流程相关的控制活动
D.应建立与信息技术引进、开发和维护流程相关的控制活动
第4题
A.任何个人或部门不能单独控制任何一项业务活动
B.制定董事会和高级管理人员的道德规范
C.需要对业务权力进行组织上的责任分工
D.建立相互制约或交叉控制的制衡机制
第5题
A.A.内部控制应当与单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面相互制约和相互监督
B.B.内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况,并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高,进行不断的修订和完善
C.C.内部控制应当贯穿于单位经济活动的决策、执行和监督的全过程,实现对经济活动的全面控制
D.D.在全面控制的基础上,内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险
第6题
A.运用重要性原则判断应当纳入评估范畴重要业务单位,应以公司整体合并层面重要性水平为衡量原则
B.对于纳入内部控制评估范畴下属分子公司,其所有业务流程都应当进行内部控制评估
C.纳入内部控制评估范畴业务流程应与内部控制应用指引所规定业务流程保持一致
D.各年度内部控制评估范畴应保持一致,如果评估范畴浮现变化,应通过公司董事会或授权机构审批
第8题
A.管理层应运用判断来遵循外部财务报告的相关要求
B.管理层在会计准则的确定和应用上也会运用到判断
C.管理层应当对评价内部控制执行的有效性做出判断
D.管理层在相关法律法规、规章及标准所限定的范围内,应就内控关键事项做出判断
第9题
A.向部门经理提供领导和发展方向
B.定期会见各主要职能部门的负责人
C.监控业务流程各项活动的运行状况
D.明确规定所需的内部控制相关信息
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