题目
某镇化妆品生产厂是增值税小规模纳税人,2013年4月发生如下业务: (1)进口生产化妆品用的原材料一批,货价折合人民币20000元,材料运抵我国境内输 入地点起卸前的运费和保险费共计2000元,支付中介佣金1000元,支付国内口岸至厂区运输费2000元,原材料进口关税税率5%; (2)购入材料一批,取得普通发票,金额20000元,支付铁路运输费3000元; (3)向废品收购站销售一批生产过程中裁减下来的边角余料,收取现金2800元; (4)转让自用过的旧设备一台,取得货币金额12875元; (5)内销化妆品一批,开具普通发票,金额80000元,同时取得该批化妆品包装费1000元; (6)自营出口自产化妆品一批,金额折合人民币40000元。 要求计算: (1)进口环节应缴纳的关税和增值税; (2)当期应向税务机关缴纳的增值税; (3)当期应缴纳的消费税; (4)当期应缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加合计数。
第1题
某化工厂为增值税一般纳税人,10月份经营业务如下:
(1)销售化妆品给某商业企业,开具的专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为20.40万元;
(2)销售化妆品给小规模纳税人,开具的普通发票上注明的价款为42万元;
(3)以成本价转给下属非独立核算的门市部化妆品30万元,门市部当月取得含税收入30万元。
计算该化工厂10月份应纳的消费税。
第2题
某生产化妆品企业是增值税小规模纳税人,2008年5月发生下列业务:
(1)外购一批小工具,取得增值税专用发票,价款3000元,增值税510元;外购一批原材料,取得普通发票,注明金额80000元;
(2)外购一台生产设备,取得普通发票,注明金额l00000元;外购一台税控收款机,取得普通发票,注明金额4240元;
(3)内销一批自产货物并负责运输所售货物,收取支票65720元,含货物的销售款65000元,和运送该批货物的运输收入720元;
(4)出口一批自产A产品,FOB价90000元;
(5)一批三个月前出口的自产B产品79500逾期未收齐有关单证,不能完成外销核销程序。
要求计算:
(1)该企业外购货物可抵扣的增值税;
(2)该企业内销货物应纳的增值税和消费税;
(3)该企业出口货物应退免或应纳的增值税和消费税;
(4)该企业当期应纳的增值税和消费税。
第3题
A. 174.76
B. 601.94
C. 660.19
D. 902.91
第4题
A.服装厂的销售额已超过小规模纳税人,必须申报为一般纳税人
B.若服装厂的销售对象主要为一一般纳税人,应考虑保留一一般纳税人的身份
C.张先生可选择服装厂作为小规模纳税人,可以少缴纳增值税
D.一旦张先生选择登记为小规模纳税人,之后不可以转登记为般纳税人
第5题
A.1.69
B.6.80
C.8.16
D.9.6
第6题
A.0.8925
B.0.1575
C.1.275
D.0.225
第7题
A.0.8925
B.0.1575
C.0.225
D.1.275
第8题
A.0.8925
B.0.1575
C.1.275
D.0.225
第9题
第10题
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