2002年美国国会通过的《萨班斯-奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（)。

A.高级管理层熟悉内部控制体系

B.高级管理层设置一个流程，以确定公司现行的内控体系是否有效

C.高级管理层设置一个流程，评估其内控体系中已收集到的信息用以改进系统的缺陷

D.高级管理层让内部审计师代表其签署内部控制有效性的意见

A.内部控制适用于整个企业或某一特定的子公司

B.内部控制适用于事业部、运营单位或业务流程

C.内部控制就是书面政策、制度框架和业务流程

D.员工是推动企业发展和完善内控系统的驱动力

A.20世纪80年代

B.1992年

C.2002年

D.2004年

A.内部审计制度

B.内部监督制度

C.内部控制测试

D.外部控制审计

A.与采购相关的存货内部控制：请购单应当事先连续编号

B.与仓储相关的存货内部控制：接触存货实物须经管理层授权

C.与领用相关的存货内部控制：领料单应事先连续编号并定期清点

D.与加工相关的存货内部控制：使用生产指令和材料需求报告是一项基本的控制措施