题目
A.销售部门在收到顾客订单后,按收到的时间先后顺序连续编号,将第一联送交信用管理部门,第二联送仓库,第三联留底
B.商品出库后,仓库人员将出库商品连同销售部门的销售单一并交给发运部门组织发货,发运部门电话请示信用管理部门后方可发运
C.发运部门将销售单返回信用部门签字,然后根据销售单装运,根据装运数量填写连续编号的发货凭证,将销售单与装运单交给开具账单的部门
D.仓库接到经信用管理部门人员签字批准赊销的销售单后,方可办理赊销商品的出库手续并交给发运部门
第1题
A.A.甲公司没有书面的内部控制
B.B.管理层诚信存在严重问题
C.C.管理成凌驾于内部控制之上
D.D.管理成没有及时完善内部控制存在的缺陷
第2题
A.在销售发生之前,赊销已经正确审批。
B.销售价格、销售条件、运费、折扣由销售人员根据客户情况进行谈判并签订合同。
C.未经批准的销货一律不准发货。
D.对于超过既定销售政策和信用政策规定范围的特殊销售业务,采用集团决策方式。
第5题
A.甲公司为上市公司,其核心管理人员在母公司兼职,在该人员指令下,上市公司承担了母公司发生捐款
B.乙公司为减少生产成本,减少环保投入,致使大量污水排入周边水域,导致环境污染
C.丙公司设立审计委员会,负责监督公司内部控制有效实行和内部控制自我评价状况
D.丁公司公司文化是“不惜一切代价做大市场”
第6题
A.A.重要缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合
B.B.重大缺陷是内部控制中存在的、其严重程度足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合
C.C.内部控制存在的缺陷,按其严重程度分为设计缺陷和运行缺陷
D.D.内部控制存在的缺陷包括设计缺陷和运行缺陷
第8题
A.公司的采购政策尚未得到更新。
B.公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣。
C.公司没有为已收货物的付款规定恰当级别的授权。
D.公司在收到货物之前就对供应商付款。
第9题
A.注册会计师没有任何责任发现和报告非财务报告内部控制存在重大缺陷
B.对财务报告内部控制审计过程中注意到非财务报告内部控制重大缺陷,注册会计师应当在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷段”予以披露
C.注册会计师应当对非财务报告内部控制是否存在重大缺陷提供合理保证
D.注册会计师应当实行有限审计程序以辨认非财务报告内部控制存在重大缺陷
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