在采用债券收益率风险调整模型估计普通股资本成本时，以下表述正确的是（)。

A.债券收益率风险调整模型

B.财务比率法

C.固定股利增长模型

D.资本资产定价模型

A.通货膨胀率较低时，可选择上市交易的政府长期债券的到期收益率作为无风险利率

B.金融危机导致过去两年证券市场萧条，估计市场风险溢价时应剔除这两年的数据

C.公司三年前发行了较大规模的公司债券，估计β系数时应使用发行债券日之后的交易数据计算

D.为了更好地预测长期平均风险溢价，估计市场风险溢价时应使用权益市场的几何平均收益率

A.股利折现法

B.资本资产定价模型法

C.因素分析法

D.风险溢价法

A.如果本公司没有上市的债券，而且找不到合适的可比公司，那么就需要使用风险调整法估计债务成本

B.税后债务成本=政府债券的市场回报率+企业的信用风险补偿率

C.信用风险的大小可以根据信用级别来估计

D.采用风险调整法，要求可比公司的规模、负债比率和财务状况类似

A.长期债券资本成本

B.留存收益资本成本

C.普通股资本成本

D.长期借款资本成本

A.经风险调整后税后净利润=总收入-经营成本-资金成本-其他费用-税项

B.经风险调整后税后净利润=总收入-经营成本-资金成本-其他费用-预期损失-税项

C.经风险调整后税后净利润=总收入-资金成本-其他费用-预期损失-税项

D.经风险调整后税后净利润=总收入-经营成本-其他费用-预期损失-税项

A.经济增加值(EVA)重点强调银行经营的目标是经济利润、而非会计利润

B.经济增加值(EVA)、股东价值增加值(SVA)和风险调整后的资本收益率(RAROC)等风险绩效考核方法均以实现资本的最有效使用为目标

C.股东价值增加值(SVA)以现金流折现为基础、重点强调对银行新创造价值的评价

D.风险调整后的资本收益率(RAROC)突出强调了银行资本的使用成本

A.融资风险

B.筹资风险

C.经营风险

D.财务风险

A.普通股

B.长期借款

C.债券

D.留存收益

A.与本公司商业模式相同的公司债券

B.与本公司债券期限相同的债券

C.与本公司信用级别相同的债券

D.与本公司所处行业相同的公司债券

A.当预期的息税前利润为100万元时，应当选择发行长期债券

B.当预期的息税前利润为150万元时，应当选择发行普通股

C.当预期的息税前利润为220万元时，应当选择发行长期债券

D.当预期的息税前利润为180万元时，可以选择发行普通股或发行优先股