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企业一般纳税人将自产的产品10万元发给职工作为福利、库存材料20万元用于厂房改扩建、产品50万元

发生非正常损失。则其转出的进项税额为11.9万元。()

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第1题

某日化厂为增值税一般纳税人，2005年8月发生以下业务：(1)生产成套化妆品礼品盒1000套全部售出，不含税销售单价为每套90元，外购原材料7万元，取得增值税发票，注明税款11900元；(2)三八妇女节发给本厂职工一批化妆品，该企业无同类产品价格，该批化妆品成本为1万元，成本利润率为10%；(3)将自产的化妆品，向某美容院长期投资，该产品生产成本6万元，成本利润率10%，本企业无同类产品销售价格；(4)本月进口一批化妆品，关税完税价格1.4万元，关税税率为500%。消费税税率为30%。根据上述资料回答下列问题：该企业自产自用和投资用的产品应纳消费税合计为()。

A.16153.85元

B.1.8万元

C.2.1万元

D.3.3万元

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第2题

某服装厂将自产的服装作为福利发给本厂职工，该批产品制造成本共计10万元，利润率为1O%，按当月同类产品的平均售价计算为18万元，计征增值税的销售额为（)。

A.10万元

B.10.9万元

C.11万元

D.18万元

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第3题

某鞋厂将自产的皮鞋作为福利发给本厂职工。该批产品制造成本共计10万元，本厂各产品的平均成本利润率为9%，按当月同类产品的平均售价计算为18万元。计征增值税核定的销售额为()。

A.10万元

B.10.9万元

C.11万元

D.18万元

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第4题

根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人的下列行为中涉及的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（)。

食品厂将自产的月饼发给职工作为中秋节的福利

商场将购进的服装发给职工用于运动会入场式

电脑生产企业将自产的电脑分配给投资者

纺织厂将自产的窗帘用于职工活动中心

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第5题

某服装厂将自产的服装作为福利发给本厂职工，该批产品制造成本共计20万元,利润率为10%，当月没有同类产品的平均售价，计征增值税的销售额为()。

A.33万元

B.30万元

C.1万元

D.22万元

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第6题

某服装厂将自产的服装作为福利发给本厂职工,该批产品制造成本共计10万元,利润率为10%,按当月同类产品的平均售价计算为18万元,计征增值税的销售额为万元

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第7题

某企业为增值税一般纳税人。2008年6月该企业销售自产摩托车100辆，取得含税（增值税)销售

某企业为增值税一般纳税人。2008年6月该企业销售自产摩托车100辆，取得含税(增值税)销售额11 7万元。已知摩托车消费税税率为10%。

要求：根据以上条件，计算该企业6月份消费税应纳税额。

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第8题

下列业务的会计核算中，需要通过“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”科目核算的有（）。

A.一般纳税人将外购货物改变用途用于集体福利

B.一般纳税人将自产产品用于基建工程

C.一般纳税人将自产产品用于股东分配

D.一般纳税人的产成品发生了因管理不善造成的非正常损失

E.一般纳税人将委托加工收回货物用于个人消费

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第9题

某企业为增值税一般纳税人，2012年9月发生下列业务：（1）从一般纳税人处购进材料，增值税专用发票上注明的税款是0.85万元，专用发票已在本月通过主管税务机关认证并申报抵扣；（2）从小规模纳税人处购进原材料，普通发票上注明的金额是3万元；（3）将价值100万元（成本价）的自产产品投资入股，该企业和其他企业均没有同类产品的价格；（4）销售2010年3月购入的一台设备，取得销售收入2.34万元。（相关资料：购销货物的增值税税率均为17％；自产产品成本利润率为10％。）要求：（1）计算本期允许抵扣的进项税额；（2）计算本期投资入股产品应纳的增值税销项税额；（3）计算本期销售设备应纳的增值税销项税额。

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第10题

某企业为增值税一般纳税人，2012年9月发生下列业务：

（1）从一般纳税人处购进材料，增值税专用发票上注明的税款是0.85万元，专用发票己在本月通过主管税务机关认证并申报抵扣；

（2）从小规模纳税人处购进原材料，普通发票上注明的金额是3万元；

（3）将价值100万元（成本价）的自产产品投资入股，该企业和其他企业均没有同类产品的价格；

（4）销售2010年3月购入的一台设备，取得销售收入2.34万元。（相关资料：购销货物的增值税税率均为17％；自产产品成本利润率为10％。）

要求：

（1）计算本期允许抵扣的进项税额；

（2）计算本期投资入股产品应纳的增值税销项税额；

（3）计算本期销售设备应纳的增值税销项税额。

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第11题

下列各项中，作为一般纳税人的企业应视同销售商品计算增值税销项税额的有 ()。

A.以原材料对外投资

B.以自产的产品对外投资

C.盘亏原材料

D.将自产的产品对外捐赠

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