题目
某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产销售各类白酒,2008年10月经营情况如下:
(1)从某酒厂购进酒精60吨,取得增值税专用发票,发票金额20万元,增值税额3.4万元,所购酒精当月全部领用;向农业生产者收购粮食600000斤,收购凭证注明支付收购价款30万元;向制造业小规模纳税人购进劳保用品,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明价款1.5万元。
(2)销售瓶装粮食白酒20000斤,开具增值税专用发票,取得销售额31万元,收取包装物押金3.51万元;销售散装薯类白酒20000斤,开具普通发票,发票金额24.57万元;给当地白酒节捐赠特制粮食白酒500斤;用5吨特制粮食白酒与供货方换取原材料,合同规定,该特制粮食白酒按平均售价计价,供货方提供的原材料价款20万元,供货方开具了税款为3.4万元的增值税专用发票,酒厂开具了税款为3.74万元的增值税专用发票。特制粮食白酒最高售价25元/斤,平均售价22元/斤(售价为不含增值税售价)。
(3)将试制的新型号干红酒l0000斤发给职工作为福利,成本价1.4万元,该产品无同类产品市场价格。(其他酒成本利润率5%,消费税税率10%)
(4)因为水灾库存的粮食发生霉烂(从商业企业购进),成本6.09万元。
要求:计算该企业当月应纳增值税、应代扣代缴消费税和销售应税消费品应纳税消费税。
2.下列资料是大宇集团职工福利费账户的相关情况:单位:万元
时间 工资总额 计税工资 职工福利费账户贷方
发生额 年末职工福利费账户贷方余额
2005年 1000 800 140 100
2006年 1200 1000 168 220
2007年 1500 1200 200 120
(2)2007年企业实际发生的职工福利费支出是300万元,当年会计利润是968万元,2007年企业适用的所得税税率是33%,但2007年和2008年属于减半征收期间。则2007年企业应当交纳的企业所得税是多少?
第1题
某酒厂为增值税一般纳税人。2009年4月销售粮食白酒4 000斤,取得销售收入14 040元(含增值税)。已知粮食白酒消费税定额税率为0.5元/斤,比例税率为25%。该酒厂4月应缴纳的消费税税额为_________元。
第2题
某酒厂为增值税一般纳税人。2009年4月销售粮食白酒4000斤,取得销售收入14040元(含增值税)。已知粮食白酒消费税定额税率为0.5元/斤,比例税率为25%。该酒厂4月应缴纳的消费税税额为()元。
A6229.92
B.5510
C.5000
D.4000
第4题
A.8.32
B.12.52
C.11.82
D.5.92
第6题
A.A.6229.92
B.B.5510
C.C.4400
D.D.4000
第7题
第8题
(2013年)某酒厂为增值税一般纳税人。2012年10月销售粮食白酒4吨,取得不含税收入400000元,包装物押金23400元(单独记账核算),货物由该酒厂负责运输,收取运费47970元。该酒厂上述业务应纳消费税()元。(白酒消费税税率20%.0.5元/斤)
A.84000
B.88000
C.92200
D.96200
第9题
某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产粮食白酒和薯类白酒,2011年3月发生如下经济业务。
(1)外购薯类酒精10吨,增值税专用发票上注明的单位每吨1500元;外购粮食酒精20吨,增值税专用发票上注明的单价每吨2100元。
(2)外购生产白酒的各种辅料,增值税专用发票上注明的价款共计12000元。
(3)销售用8吨薯类酒精及辅料生产的薯类白酒22吨,销售了20吨,每吨不含税售价12000元;用15吨粮食酒精及辅料生产粮食白酒32吨,销售了30吨,每吨不含税售价18000元。
(4)当月用剩余的酒精和辅料生产白酒10吨,每吨生产成本为8500元,此部分白酒全部用于抵偿债务,已知该白酒的每吨不含税售价分别为9000元、10000元、11000元。
要求:计算该酒厂应纳增值税税额和消费税税额。
第10题
11. 某酒厂为增值税一般纳税人。 2005年4月销售粮食白酒4000斤,取得销售收入14 040元(含增值税)。已知粮食白酒消费税定额税率为0.5元/斤,比例税率为25%。该酒厂4月应缴纳的消费税税额为()元。
A. 6229.92
B. 5510
C. 5000
D. 4000
第11题
A.13220元
B.9220元
C.8800元
D.8400元
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