上市公司发行优先股募集资金用于收购资产，拟收购的资产在首次董事会前尚未进行审计、评估的，发行人应当在审计、评估完成后再次召开董事会，对相关事项作出补充决议，并编制优先股发行预案的补充公告。（)

信息披露：申请过程中

上市公司拟运用新股发行募集资金收购资产的，董事会应公告被收购资产的评估报告。

募集资金拟用于收购资产的，应披露（）。

A．拟收购资产的内容

B．拟收购资产的评估情况

C．拟收购资产与发行人主营业务的关系

D．若收购工程为在建，还应披露在建工程的已投资情况、尚需投资的金额、 负债情况、建设进度、计划完成时间等

E．拟收购资产的定价情况

A.拟增资或收购的企业的基本情况及最近3年及1期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表

B.增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况

C.增资或收购前后持股比例及控制情况

D.拟收购资产与发行人主营业务的关系

募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露（）。

A．拟增资或收购的企业的基本情况及最近l年及l期经具有证券期

货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表

B．增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况

C．增资或收购前后持股比例及控制情况

D．增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系

A.置换、收购或出售资产的总额占拟发行上市公司最近经审计后总资产的40%以上，但不超过75%的

B.支付或收取置换、收购或出售资产的价款占拟发行上市公司最近经审计后总资产的30%以上，但不超过70%的

C.置换、收购或出售资产相关的利润占公司最近经审计后净利润的40%以上，但不超过75%的

D.公司注册资本增加或减少超过30%，但不超过70%

A.收购人改选上市公司董事会

B.被收购公司为收购人提供担保

C.被收购公司公开发行股份募集资金

D.收购人为挽救陷入危机而出售被收购公司资产

A.拟增资或收购的企业的基本情况及最近l年及l期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表利润表

B.增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况

C.增资或收购前后持股比例及控制情况

D.增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系

A．涉及运用募集资金收购资产（包括权益）的，董事会应当公告被收购资产的评估报告

B．如收购完成后，上市公司对被收购企业具有实际控制权或应将被收购企业合并报表的，董事会还应当公告被收购企业最近1个会计年度及最近一期经审计的财务会计报告，并承诺上述收购不会导致公司缺乏独立性；

C．对于与本次发行有关的关联交易，公司董事会应当在公告中保证该项交易符合公司的最大利益，不会损害非关联股东的利益及产生同业竞争；

D．董事会关于前次募集资金使用情况的说明、注册会计师出具的有关前次募集资金使用情况的专项报告