题目
实训目的:通过实训掌握企业所得税的核算。
案情说明:新民工厂属于居民企业,在汇算清缴企业所得税时向税务机关申报:2008年度应纳税所得额为1200万元,已累计预缴企业所得税200万元,应补缴企业所得税100万元。
在对该企业纳税申报进行审核时,税务机关发现下列问题,要求该企业纠正后重新办理纳税申报:
(1)税前扣除了在建工程人员的工资总额30万元。
(2)缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金50万元已在管理费用中列支,但在计算应纳税所得额时又重复扣除。
(3)将违法经营罚款15万元、税收滞纳金0.5万元列入营业外支出,逾期归还银行贷款加收罚息1.2万元计入财务费用中,在计算应纳税所得额时均未予以扣除。
(4)6月1日以经营租赁方式租入一台机器设备,合同约定租赁期12个月,租赁费12万元,该企业未分期摊销这笔租赁费,而是一次性计入2008年度管理费用中扣除。
(5)从境外取得税后利润20万元(境外缴纳所得税时适用的税率为20%),未补缴企业所得税。
已知该企业适用的企业所得税税率为25%。
实训要求:
(1)计算该企业2008年度境内所得应缴纳的所得税税额。
(2)计算该企业2008年度境外所得应补缴的所得税税额。
(3)计算该企业2008年度境内、境外所得应补缴的所得税总额。
第1题
实训项目 国际铁路联运进/出口货物代理业务流程实训。 实训目的与要求 通过项目实训,使学生进一步熟悉国际铁路联运货物运输进/出口代理业务流程,掌握报关单证填制方法。具体要求如下: 1. 明确每组学生分工。 2. 国际铁路联运货物运输进/出口代理业务流程实训方法的选择要符合课本所学知识
第2题
实训项目 国际多式联运业务流程实训。 实训目的与要求 通过项目实训,使学生进一步理解国际多式联运业务流程的内容,掌握操作业务技能和业务技巧,以适应今后工作的要求。通过实践教学环节的训练,达到如下基本要求:①了解操作人员应具备的业务素质和技能;②了解操作模块构成;③熟悉多式联运过程中各
第3题
实训目的:练习小规模纳税人应纳增值税款的计算。
案情说明:某商店为增值税小规模纳税人,2008年8月份,取得零售收入总额12.48万元。
实训要求:计算该商店2008年8月应缴纳的增值税税额。
第4题
第5题
A.手工实训-信息化实训-实训总结
B.信息化实训-手工实训-实训总结
C.手工实训-实训总结-信息化实训
D.手工实训-实训总结-信息化实训-实训总结
第7题
实训项目
国际多式联运业务流程实训。
实训目的与要求
通过项目实训,使学生进一步理解国际多式联运业务流程的内容,掌握操作业务技能和业务技巧,以适应今后工作的要求。通过实践教学环节的训练,达到如下基本要求:①了解操作人员应具备的业务素质和技能;②了解操作模块构成;③熟悉多式联运过程中各个环节的操作;④能完成各种单据的填制。
具体要求如下:
1. 明确每组学生分工。
2. 国际多式业务流程实训方法的选择要符合课本所学知识的要求。
3. 每小组自行选择申报的产品。
4. 指导教师随时解决在实训过程中遇到的各种问题,并组织学生进行经验交流,优化方案。
5. 教师全程监控,可与实际相结合,将实训中所涉及的原理适当地延伸。
第10题
为了保护您的账号安全,请在“赏学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!