题目
A.未曾发货,已开具发票
B.发运凭证上的数量与销售发票不一致
C.未曾开票,已发出商品
D.发运凭证上的品种与顾客订购不一致
第3题
ABC会计师事务所接受x上市公司(以下简称x公司)委托审计其2013年度财务报告,ABC会计师事务所委派甲注册会计师进驻x公司执行审计业务。甲注册会计师在2013年11月对X公司的内部控制进行了解和测试,了解到产品销售采用赊销方式,x公司在销售与收款环节中的控制活动有:
(1)销售部门收取顾客寄来的订单后,由销售经理A对品种、规格、数量、价格、付款条件、结算方式等详细审核后签章,由销售部门为每张顾客订单打印一式两份的销售单,一份送到信用部门批准,一份与顾客订单一起归档,但未连续编号。
(2)信用审批部门检查经授权的相关客户剩余赊销信用额度,并在销售部门编制的销售单上签字。在剩余销售信用额度内的销售,由信用审核部门职员B审批,超过剩余赊销信用额度的销售,在职员8审批后,一律经授权的信用审核部门经理C的批准。
(3)仓库收到经批准的销售单,编制一式多联的预先编号的装运凭证,仓库部门按照销售单发货。
(4)会计部门收到销售单后,在开具销售发票之前,先核对装运凭证和相应的经批准的销售单,并根据已授权批准的商品价目表填写销售发票的价格,根据装运凭证上的数量填写销售发票上的数量。将顾客联寄送顾客,将销售发票记账联交应收账款专管员F,作为记账和收款的凭证。
(5)应收账款专管员F收到发票后,核对检查后,登记应收账款明细账和总账。
要求:
针对上述事项(1)至(5)项,假定不考虑其他条件,完成下表。
第4题
A.订购单上的顾客代码与应收账款主文档的代码一致
B.销售合同、顾客订购单、赊销审批文件、销售发票一应俱全
C.顾客的累计欠款金额与本次赊销金额之和不超过其信用额度
D.月末顾客对账单已获得回应,双方记录核对一致
第5题
A.保证发运凭证与销售单一致
B.订购单上的客户代码与应收账款主文档记录的代码一致
C.当顾客订购单在系统中获得发货批准时,系统自动生成连续编号的发运凭证
D.目前未偿付余额加本次销售额在信用限额范围内
第6题
在销售与收款循环中,无论批准赊销与否,都要求被授权的信用管理部门人员在()上签署意见。
A.顾客订单
B.销售单
C.发运凭证
D.销售发票
第7题
A.将销售发票上的数量与发运凭证上的数量相核对
B.将销售发票上的单价与商品价目表上的价格核对
C.将发运凭证上的数量与销售单上的数量相核对
D.将销售单上金额与顾客订货单上的金额相核对
第8题
第9题
A.复算销售发票上的数据
B.追查销售发票上的详细信息至发运凭证、经批准的商品价目表和顾客订购单
C.追查营业收入明细账中的会计分录至销售单、销售发票副联及发运凭证
D.将发运凭证与相关的销售发票和营业收入明细账及应收账款明细账中的分录进行核对
第10题
A.追查营业收入明细账中的会计分录至销售单、销售发票副联及发运凭证
B.将发运凭证与相关的销售发票和营业收入明细账及应收账款明细账中的分录进行核对
C.追查销售发票上的详细信息至发运凭证、经批准的商品价目表和顾客订购单
D.复算销售发票上的数据
第11题
A.顾客订单
B.销售单
C.销售发票
D.贷项通知单
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