题目
A.取得建筑服务发票,备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称
B.取得出租不动产发票,备注栏注明不动产的详细地
C.取得人力资源外包服务发票,按差额征税,适用5%征收率时,备注栏注明差额征税字样
D.代开发票时,备注栏填写代开企业信息及纳税识别号
第1题
第2题
A.取得发票时,不得要求变更品名和金额
B.不得扩大发票使用范围
C.增值税专用发票应自开具之日起360日内认证或查询
D.逾期认证或查询的增值税专用发票一律不得抵扣进项税额
第4题
第5题
A.退货
B.开具错误
C.涉及销售折让
D.无
第6题
(1)向当地汽车贸易中心销售80辆,汽车贸易中心当月付清货款后,厂家给予了8%的销售折扣,开具红字发票入账;
(2)向外地特约经销点销售50辆,并支付给运输单位10000元,取得运输单位开具给汽车制造厂的货运发票上注明运费8000元,装卸费2000元;取得的货运发票已于当月通过税务机关的比对;
(3)购小轿车零部件、原材料,取得防伪税控增值税专用发票上注明的价款为5800000元,税款为986000元;取得的专用发票已于当月向税务机关申请并通过认证。
要求:
根据上述资料及税法相关规定,回答下列问题:
(1)计算该厂当月可抵扣的增值税进项税额;
(2)计算该厂当月应纳增值税销项税额;
(3)计算该厂当月应纳增值税税额;
(4)计算该厂当月应纳消费税(消费税税率为5%)。
第8题
A.从销售方取得的注明增值税税额的增值税专用发票
B.从海关取得的注明进口增值税税额的海关进口增值税专用缴款书
C.从农业生产者手中购进农产品时开具的注明买价的农产品收购发票
D.取得注明旅客身份信息的铁路车票的铁路旅客运输进项税额
第10题
A.增值税专用发票由财务人员在收取发票时通过增值税选择确认平台进行查验
B.其他发票在入账后财务人员予以抽查
C.抽查发票时应重点检查发票税率与合同约定是否一致
D.未及时取得发票的,财务部门以《工作联系函》的形式通知经办部门予以整改,如逾期未整改的,具体经办人当月工资暂停发放
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