某企业2x18年3月1日有关资金内容及金额如下：(1)存放在企业的现款1000元。(2)存放在银行的款项30

目的：练习会计要素的分类。

资料：某企业2010年1月1日的有关资料如下所示(单位：元)：

(1)存放在银行的款项 80000

(2)从银行借入的短期借款 55000

(3)出纳员保管的现款 600

(4)从银行借入的长期借款 60000

(5)应付某工厂款项 25000

(6)库存材料 32900

(7)经营用房屋 310000

(8)运输用汽车 223000

(9)应收客户的货款 20000

(10)未缴税金 16500

(11)投资者投入的资本 410000

(12)累计留存的利润 100000

要求：根据上述资料，分别计算资产、负债、所有者权益的金额，并检验其平衡关系。

某企业3月份业务如下：

1、3月12日，企业开出现金支票一张，从银行提取现金3600元，企业用现金支付企业水电费400元，张明去北京采购材料，不方便携带现款，故委托当地银行汇款5850元到北京开立采购专户，并从财务预借差旅费2000元，财务以现金支付。

2、3月18日，张明返回企业，交回采购有关的供应单位发票账单，共支付材料款项5850元，其中，材料价款5000元，增值税850元。张明报销差旅费2200元，财务以现金补付余款。

3、3月21日，企业收到上海公司上月所欠货款47000元的银行转账支票一张。企业将支票和填制的进账单送交开户银行。

4、3月25日，采购员持银行汇票一张前往深圳采购材料，汇票价款8000元，购买材料时，实际支付材料价款6000元，增值税1020元。

5、3月26日，张明返回企业时，银行已将多余款项退回企业开户银行。

6、3月30日，企业对现金进行清查，发现现金短缺600元。原因正在调查。

7、3月30日，发现短缺的现金是由于出纳员小华的工作失职造成的，应由其负责赔偿，金额为300元，另外300元没办法查清楚，经批准转做管理费用。

8、月底，企业开始与银行进行对账，银行对账单上的存款余额为31170元，经核对，发现有以下未达账项：

(1)3月29日，企业委托银行代收款项2470元，银行已收入账，企业尚未收到入账通知。

(2)3月30日，银行代企业支付租金630元，尚未通知企业

(3)3月30日，企业收到深圳公司代收手续费1200元。

要求：编制相关分录，并编制“银行余额调节表”核对双方记账有无错误。

银行存款余额调节表

M企业发生下列各项经济业务：

(1)存放在出纳处的现金500元。

(2)存放在银行里的款项144500元。

(3)向银行借入3个月期限的临时借款600000元。

(4)仓库中存放的材料380000元。

(5)仓库中存放的已完工产品60000元。

(6)正在加工中的在产品75000元。

(7)向银行借入期限1年以上的借款1450000元。

(8)房屋及建筑物2400000元。

(9)所有者投入的资本2000000元。

(10)应收外单位的货款140000元。

(11)应付给外单位的材料款120000元。

(12)以前年度积累的未分配利润280000元。

(13)对外长期股权投资500000元。

要求：

A.存放在银行的存款

B.存放在仓库的材料

C.厂房和机器

D.企业的办公楼

E.企业的办公用品

A.2016年9月1日前

B.2017年3月1日前

C.2018年3月1日前

D.2026年3月1日前

A.吸收存款

B.存放同业款项

C.同业及其他金融机构存放款项

D.拆入资金

A.存放在银行的存款

B.存放在仓库的材料

C.厂房和机器

D.企业的办公楼

E.企业的专利技术

甲企业相关资料如下：

（1） 2004年3月月初会计科目的余额：

甲企业试算平衡表

2004年3月1日 单位：元 会计科目 借方余额 贷方余额 银行存款 30 000 应收账款 50 000 原材料 40 000 短期借款 40 000 应付账款 30 000 实收资本 50 000 合计 120 000 120 000

（2） 3月发生如下业务：

① 收回应收账款40 000元并存入银行。

② 用银行存款20 000元购入原材料（假定不考虑增值税，材料采用实际成本进行日常核算），原材料已验收入库。

③ 用银行存款偿还短期借款30 000元。

④ 从银行借入短期借款10 000元直接偿还应付账款。

⑤ 收到投资人追加投资50 000元并存入银行（假定全部为实收资本）。

⑥ 购入原材料，货款30 000元（假定不考虑增值税，材料采用实际成本进行日常核算），原材料已验收入库，货款尚未支付。

要求：

（1）编制上述业务的会计分录。

（2）编制甲企业3月1日的试算平衡表。

（答案中的金额单位用元表示）

A、46000元

B、52000元

C、56000元

D、57000元

我国会计上所说的现金包括()。

A．存放在银行的人民币

B．存放在银行的外币

C．存放在企业的人民币

D．前三项的和

(1)3月26日企业开出转账支票3000元，持票人尚未到银行办理转账。银行尚未登记入账

(2) 3月28日企业委托银行代收款项4000元，银行已收款人账。但企业未接到银行的收款通知。因面未登记人账.

(3) 3月29日，企业送存购货单位签发的转账支票15 000元，企业已登记入账，银行尚未登记入账。

(4) 3月30日，银行代企业支付水电费2000元。企业尚未接到银行的付款通知，故未登记入账。

要求：根据以上有关内容，编制“银行存款余额调节表”。并分析调节后是否需要编制有关会计分录。