题目
(1)已计入成本费用中实际支付的合理工资为72万元,计提工会经费1.44万元并上缴0.72万元,计提职工福利费15.08万元,计提1.08万元的职工教育经费并全部列支 ;
(2)管理费用中列支的业务招待费10万元;
(3)财务费用中列支汇兑损失10万元;
(4)投资收益50万元为国外子公司分回的利润,国外适用税率为20%。该企业直接将50万元计入应纳税所得额。
要求:
根据上述资料,回答下列各小题:
下列选项中,超过限额扣除的可以结转以后纳税年度所得税前扣除的有()。
A.广告费
B.工会经费
C.职工教育经费
D.业务招待费
2012年工资及三项费用应调整应纳税所得额为()万元。A.0
B.0.72
C.5.08
D.5.8
2012年业务招待费应调整应纳税所得额为()万元。
A.0
B.4
C.7.5
D.10
下列关于该企业的税务处理正确的是()。
A.该企业2012年境内部分的应纳税所得额为33.3万元
B.该企业2012年境内部分的应纳税所得额为27.5
C.该企业2012年应缴纳的企业所得税为11.45
D.该企业2012年应缴纳的企业所得税为8.325
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
第1题
A.123.75
B.94.75
C.124.75
D.93.75
第2题
A.600
B.612.5
C.625
D.750
第3题
A.2.5
B.4
C.6
D.3.5
第4题
A.67.5
B.47.5
C.27.5
D.20.5
第5题
A.2
B. 3
C. 4
D. 5
第6题
A.67.5
B.47.5
C.27.5
D.20.5
第7题
A.1
B.1.5
C.3.5
D.7.5
第8题
A.0
B. 0.75
C. 9.75
D. 5.50
第9题
A.居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的,应当汇总计算并缴纳企业所得税
B.对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人
C.特别纳税调整时按日加收利息,计息期间自税款所属纳税年度的次年6月1日起至补缴税款入库之日止
D.对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申报缴纳
第10题
A.22.5
B.25
C.30
D.37.5
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