在制定内部控制规章制度、业务流程时要坚持哪两项原则？

A.全面梳理现有治理结构和内部结构设置，确保企业治理结构、内部机构和运行机制符合企业的自身情况

B.梳理业务流程，尤其明确职能部门之间工作衔接部分

C.制定规章制度、流程

D.制定监督机制，人力资源需介入

商业银行相关部门在制定本部门业务流程和相关业务政策时，充分考虑操作风险管理和内部控制的要求，以确保与操作风险管理总体政策的（)。

A：专业性

B：统一性

C：一致性

D：相关性

A.开展合规性审核和测试

B.直接推广给所有客户

C.对潜在的风险进行评估

D.制定相应的管理制度和业务流程

按照职责负责日常监督，对业务按月测试和监控，并将结果反馈内部控制部门，以保证全面评价并为内部控制部门提供重点监控的基础。 针对高风险领域增加评价力度和频度，开展专项自评，加强自评工作的专业纵向指导。 年末评价时，要求根据所属单位的业务性质和收人、资产占比较大原则，确定需要的评价单位，并按照重要性原则和日常监督、专项监督情况，确定需要评价的业务流程和控制点，填写测试底稿。 在保持客观性方面，制定了完整的内部控制评价体系，建立了领导机构和组织体系、操作程序和规范，保证组织有章、程序科学、评价有依、记录规范。 设定了评价方式方法，有明确的评价结果记录格式，并加以固化，保证填制规范，记录清晰完整。 公司以独立于内部控制部门的审计部为主每年开展巡查工作，抽查各下属单位评价工作的组织、实施和记录情况。审计人员和参加巡查人员在评价前参加内部控制评价培训，学习内部控制知识、业务流程、检查方法等内容。 另外，董事会审计委员会每季度听取内部控制方面的汇报(常和内审工作一起汇报)，并强调和督促在内部控制评价工作中坚持客观性。 要求： (1)内部控制的原则有哪些？并加以解释。 (2)该案例中体现了内部控制的哪些原则？并加以简要说明。

A.系统建设

B.程序

C.控制措施

D.政策

A.要仔细核实用人单位的背景

B.要签订劳务派遣合同

C.职业指导人员无权详细询问用人单位制定的内部规章制度

D.劳务派遣合同要根据合同法，民法和劳动法的有关规定来签订，明确双方权利和义务

A.董事会负责内部控制的建立健全和有效实施

B.编制内部管理手册，使高级管理人员掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况

C.制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策

D.在董事会下设立审计委员会

A.业务流程

B.风险控制

C.提供金融产品和服务

D.新设营业网点