题目
大兴股份公司(以下简称大兴公司)为增值税一般纳税人企业,其销售的产品为应纳增值税产品,适用的增值税税率为17%,产品销售价款中均不含增值税税额。大兴公司适用的所得税税率为25%。产品销售成本按经济业务逐项结转。2008年度,大兴公司发生如下经济业务事项:
(1)销售A产品一批,产品销售价款为80000元,产品销售成本为350000元。产品已经发出,
并开具了增值税专用发票,同时向银行办妥了托收手续。
(2)收到乙公司因产品质量问题退回的B产品一批,并验收入库。大兴公司用银行存款支付了退货款,并按规定向乙公司开具了红字增值税专用发票。
该退货系大兴公司2006年12月20日以提供现金折扣方式(折扣条件为:2/10、1/20、N/30,折扣仅限于销售价款部分)出售给乙公司的,产品销售价款为40000元,产品销售成本为22000元。销售款项于12月29日收到并存入银行(该项退货不属于资产负债表日后事项)。
(3)委托丙公司代销C产品一批,并将该批产品交付丙公司。代销合同规定大兴公司按售价的10%向丙公司支付手续费,该批产品的销售价款为120000元,产品销售成本为66000元。
(4)大兴公司收到了丙公司的代销清单。丙公司已将代销的C产品全部售出,款项尚未支付给大兴公司。大兴公司在收到代销清单时向丙公司开具了增值税专用发票,并按合同规定确认应向丙公司支付的代销手续费。
(5)用银行存款支付发生的管理费用67800元,计提坏账准备4000元。
(6)销售产品应交的城市维护建设税为2100元,应交的教育费附加为900元。
(7)计算应交所得税(假定大兴公司不存在纳税调整因素)。
(8)结转本年利润(大兴公司年末一次性结转损益类科目)。
要求:
(1)根据上述业务,编制大兴公司2008年度经济业务事项的会计分录(“应交税费”科目要求写出明细科目);
(2)计算大兴公司2008年度的主营业务收入、主营业务成本、营业利润和净利润。(要求列出计算过程)。
第2题
要求:根据上述资料编制有关会计分录。(应交税金要写明细账户)
第3题
A.5
B.10
C.15
D.0
第4题
A.0
B.50
C.20
D.40
第5题
A.首都机场股份公司
B.首都国际机场公安局
C.华北局
D.华北局公安局
第6题
大兴公司主要从事小汽车的生产销售业务。由于经营状况不佳,大兴公司无法偿还所欠新华橡胶厂的购货款。6月,大兴公司与新华橡胶厂达成债务重组协议,大兴公司将以自产的20辆小汽车抵偿所欠新华橡胶厂的货款。大兴公司当月同型号小汽车的平均售价为26万元/辆(不含税,下同),最高售价为30万元/辆(假定该类小汽车的消费税税率为5%)。 请计算大兴公司就此项债务重组业务应缴纳的消费税税额。从降低消费税税负的角度出发,大兴公司应如何进行税收筹划?
第7题
第8题
第9题
2018年8月,因有一名监事辞职,于是股东丁召集并主持了公司的股东会会议,作出决议:决定由股东戊担任公司监事。
2019年3月,大兴公司决定由总经理丁负责购买零件设备。同年4月,在丁的促成下,大兴公司与四海公司签订购买合同,而丁是四海公司的大股东。
问题:大兴公司与五湖公司的设备买卖合同是否有效?为什么
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