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问题

某企业从银行贷款500万元,期限为4年,年利率为6%,复利计息。企业希望的偿还方式是到期一次还本付息。由于该种偿还方式的财务风险太大;所以,银行不同意,银行希望按年等额还本付息,即构成普通年金。

要求:

(1)计算按照企业的要求,到期时一次支付的款项数额以及支付的利息总额;

(2)计算按照银行的要求,每年的还本付息额;

(3)计算按照银行的要求,每年归还的本金以及支付的利息(按照年初未还本金计算支付的利息,计算结果保留两位小数,第四年的利息倒挤得出)。

填写下表:单位:万元

参考答案
正确答案:
(1)到期时一次支付的款项数额
=500×(F/P,6%,4)
=500×1.2625
=631.25(万元)
支付的利息总额
=631.25-500
=131.25(万元)
(2)每年的还本付息额
=631.25/(F/A,6%,4)
=631.25/4.3746
=144.30(万元)
或:每年的还本付息额
=500/(P/A,6%,4)
=500/3.4651
=144.30(万元)
⑶ 单位:万元
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