题目
A.9.85万元
B.18万元
C.20.15万元
D.30万元
第1题
A450
B500
C600
D650
第2题
A.90
B.40.8
C.44.4
D.23.4
第3题
(1)销售产品取得不含税收入3480万元;
(2)2010年利润表反映的内容如下:
①产品销售成本2600万元;
②销售税金及附加50万元;
③销售费用400万元(其中广告费200万元);
④财务费用40万元;
⑤管理费用180万元(其中业务招待费35万元,职工福利费18万元,新产品研究开发费20万元);
⑥营业外支出200万元(其中通过红十字会捐赠给某灾区10万元,非广告性赞助支出8万元,存货盘亏损失50万元未经审批)。
(3)全年提取并实际支付工资支出共计200万元,职工教育经费、职工工会经费分别按工资总额的2.5%、2%的比例提取。
(4)职工教育经费支出8万元,全年拨缴工会经费2万元。
(5)其他资料:该企业2010年平均职工人数80人,资产总额2600万元。除资料所给内容外,无其他纳税调整事项。
要求:计算该公司2010年应缴纳的企业所得税(小数点保留两位数)并填制企业所得税纳税申报表。
第4题
A.80万元
B.67.2万元
C.76.8万元
D.70.8万元
第5题
A.27
B.72
C.120
D.28
第6题
A.9.85万元
B.30万元
C.20.15万元
D.18万元
第7题
A.9.85
B.18
C.20.15
D.30
第8题
(1)销售费用3500万元,其中广告费2200万元;
(2)管理费用3800万元,其中业务招待费145万元;
(3)财务费用1000万元,其中含向非金融企业借款1250万元所支付的年利息125万元(当年金融企业贷款的年利率为6.8%);
(4)计入成本、费用中的实发工资800万元,发生的工会经费20万元(已取得专用收据)、职工福利费200万元、职工教育经费55万元;
(5)营业外支出150万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款75万元。
(本期符合规定的增值税进项税为859万元,专用发票均通过认证)
(1)计算该企业2010年度的应纳增值税额;
(2)计算该企业2010年度的广告费用,业务招待费,财务费用,职工工会经费、职工福利费、职工教育经费,公益性捐赠等应调增的应纳税所得额。
第9题
A.9.85万元
B.18万元
C.30万元
D.20.15万元
第10题
某居民企业于2008年5月注册成立进行生产经营,2010年度生产经营情况如下:
(1)销售产品取得不含税收入9000万元;
(2)产品销售成本3500万元、营业税金及附加200万元、销售费用1000万元;财务费用200万元;管理费用1200万元;
(3)与销售产品有关的营业外支出800万元(其中直接捐赠支出60万元);
(4)全年计入成本费用并实际支付工资是1000万元,发生的工会经费17.5万元,职工福利费90万元,职工教育经费45万元;经过税务机关的核定,该企业当年合理的工资支出标准是800万元。
要求:计算企业2010年企业所得税的应纳税额。
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