题目
第1题
视讯电器商场为增值税一般纳税人。2007年3月份发生如下经济业务:
(1)销售特种空调取得含税销售收入l77840元,同时提供安装服务收取安装费19890元。
(2)销售电视机120台,每台含税零售单价为2223元。
(3)代销一批数码相机,按含税销售总额的5%提取代销手续费14391元。
(4)购进热水器50台,不含税单价800元,货款已付;购进DVD播放机100台,不含税单价600元,货款已付。两项业务均已取得增值税专用发票。
(5)当月该商场其他商品含税销售额为163800兀。
已知:该商场上月未抵扣进项税额6110元;增值税使用税率为17%。
要求:根据上述资料,回答下列问题:
(1)计算该商场3月份的销项税额、进项税额、应纳增值税税额。
(2)该商场提供空调安装服务应否缴纳营业税?为什么?
第2题
视讯电器商场为增值税一般纳税人。2004年3月份发生如下经济业务:
(1)销售特种空调取得含税销售收入177840元,同时提供安装服务收取安装费19890元。
(2)销售电视机120台,每台含税零售单价为2223元。
(3)代销一批数码相机,按含税销售总额的5%提取代销手续费14391元。
(4)购进热水器50台,不含税单价800元,货款已付;购进DVD播放机100台,不含税单价600元,货款已付。两项业务均已取得增值税专用发票。
(5)当月该商场其他商品含税销售额为163800元。
已知:该商场上月未抵扣进项税额6110元;增值税使用税率为17%.
要求:
(1)计算该商场3月份的销项税额、金项税额、应纳增值税税额。
(2)该商场提供空调安装服务应否缴纳营业税?为什么?
第3题
某制药厂(一般纳税人),2011年3月发生如下增值税相关经济业务。
(1)购进白酒6吨,不含税单价4000元,取得增值税专用发票注明增值税4080元。当月将1.5吨用于职工福利,其余全部用于生产药酒。当月销售药酒取得含税销售额23.4万元。
(2)购进药材一批,取得增值税专用发票注明增值税10200元。该药材被用于生产抗生素药品和免税药品,但无法划分具体的耗用情况。当月销售抗生素药品取得含税销售额117万元,销售免税药品取得销售额50万元。
要求:计算药厂3月应纳增值税税额。
第4题
A公司为一生产企业,2009年3月份发生如下经济业务: (1)外购原材料一批价值100万元。A公司尚 未收到专用发票。 (2)销售产品取得销售额500万元。 (3)将生产的产品(正常含税销售价值23.4万元)用于职工福利。 (4)用含税价值11.7万元的原材料换回两台价值11.7万元的小汽车,双方均开具了增值税专用发票。
所有货物的增值税率为17%,试计算A公司本月应纳增值税额。
第5题
A公司为一生产企业,2009年3月份发生如下经济业务:
(1)外购原材料一批价值100万元。A公司尚
未收到专用发票。
(2)销售产品取得销售额500万元。
(3)将生产的产品(正常含税销售价值23.4万元)用于职工福利。
(4)用含税价值11.7万元的原材料换回两台价值11.7万元的小汽车,双方均开具了增值税专用发票。所有货物的增值税率为17%,试计算A公司本月应纳增值税额。
第6题
某五金工具厂为小规模纳税人,适用的增值税征收率为6%。2007年3月份,该厂取得销售收入(含增值税)5512元,则该厂3月份应缴纳的增值税额为()元。
A.312
B.330.72
C.884
D.937.04
第7题
视讯电器商场为增值税一般纳税人。2009年3月份发生如下经济业务:
(1)销售特种空调取得含税销售收入177 840元,同时提供安装服务收取安装费19 890元。
(2)销售电视机1 20台。每台含税零售单价2 223元。
(3)代销一批数码相机,按含税销售总额的5%提取代销手续费14 391元。
(4)购进热水器50台.不含税单价800元,货款已付;购进DVD播放机100台.不含税单价600元,货款已付。两项业务均已取得增值税专用发票。
(5)当月该商场其他商品含税销售收入为163 800元。已知:该商场上月未抵扣进项税额6 110元;增值税适用税率为17%。
要求:
(1)计算该商场3月份的销项税额、进项税额、应缴纳增值税税额。
(2)该商场提供空调安装服务应否缴纳营业税?为什么?
第8题
视讯电器商场为增值税一般纳税人,2010年3月份发生如下经济业务:
(1)销售特种空调取得含税销售收入177 840元,同时提供安装服务收取安装费19 890元。
(2)销售电视机120台,每台含税零售单价为2 223元。
(3)代销一批数码相机,按含税销售总额的5%提取代销手续费14 391元。
(4)购进热水器50台,不含税单价800元,货款已付;购进DVD播放机100台,不含税单价600元,货款已付。两项业务均已取得增值税专用发票。
(5)当月该商场其他商品含税销售收入为163 800元。
已知:该商场上月未抵扣进项税额6 110元;增值税适用税率为17%。
要求:根据上述情况回答下列问题。
(1)该商场3月份的进项税额_________。
(2)该商场3月份的销项税额________。
(3)该商场3月份应缴纳增值税税额_________。
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