题目
某企业为增值税一般纳税人,3月销售情况如下∶
(1)采取现销方式销售商品,取得销售收入100000元,增值税款17000元;
(2)采取托收承付方式销售商品,货已发出,托收手续已办妥,应收货款20000元,应收增值税款3400元;
(3)采取分期收款方式销售商品,货款总额为100000元,合同规定本月应收货款10000元,由于购货方资金周转困难,要求下月付款;
(4)收到预收货款20000元,商品尚未发出;
(5)收到受托单位的代销清单,本月委托代销部分实现销售50000元。
请计算本月应纳税销售额和应纳增值税。
第1题
A、105
B、109.02
C、34.02
D、75
第2题
A.575000
B.175000
C.500000
D.600000
第3题
某食品生产企业为增值税一般纳税人,2007年6月发生如下经济业务:
(1)购进一批生产用的食用植物油,取得专用发票上的价税合计金额为56500元;
(2)以每公斤2元的单价向农业生产者收购水果2000公斤;
(3)购置办公用电脑5台,单价6000元,销售方开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为5100元;
(4)向某商厦(一般纳税人)销售食品5000公斤,取得含增值税销售收入117000元;向某糕点厂(小规模纳税人)销售水果罐头1000箱,取得含增值税销售收入93600元;
(5)直接向消费者零星销售食品400公斤,取得零售收入14040元。
要求:
根据以上情况,计算该公司当期增值税进项税额、销项税额以及当期应缴纳的增值税。
第4题
某涂料厂为增值税一般纳税人,×月发生如下业务:
(1)销售A种涂料450桶,取得含税销售收入2.34万元,款已送存银行。
(2)购进化工原料,已验收入库,取得专用发票,增值税专用发票注明价款为1万元,税款为0.17万元。
试计算其应纳增值税税额。
第5题
某商业零售企业为增值税小规模纳税人。3月,该商业零售企业销售商品收入(含增值税)61800元。该企业3月份应缴纳的增值税税额为()元。
A.1248
B.1854
C.176604
D.1800
第6题
某食品生产企业为增值税一般纳税人,2006年6月发生如下经济业务:
(1)购进一批生产用的食用植物油,取得专用发票上的价税合计金额为56500元。
(2)以每公斤2元的单价向农业生产者收购水果2000公斤。
(3)购置办公用电脑5台,单价6000元,销售方开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为5100兀。
(4)向某商厦(一般纳税人)销售食品5000公斤,取得含增值税销售收人ll7000元;向某糕点厂(小规模纳税人)销售水果罐头l000箱,取得含增值税销售收入93600元。
(5)直接向消费者零星销售食品400公斤,取得零售收入l4040元。
要求:计算该公司当期增值税可以抵扣的进项税额、销项税额,当期应缴纳的增值税。
第7题
某企业为增值税一般纳税人。2008年6月该企业销售自产摩托车100辆,取得含税(增值税)销售额11 7万元。已知摩托车消费税税率为10%。
要求:根据以上条件,计算该企业6月份消费税应纳税额。
第8题
某企业是增值税一般纳税人,主要生产和销售空调,2019年6月生产经
营情况如下:
(1)购进一批原材料,取得增值税专用发票注明税额2.5万元:同时支付运
输费,取得增值税专用发票注明税金2000元;
(2)销售空调1500台,零售价2825元,同时每台加收包装费33.9元:
(3)采取以旧换新方式销售空调60台,旧空调作价120元
(4)将自产的100件空调作为福利发放给员工,生产成本2000元,成本和
润率为15%。
要求:计算该企业本月应缴纳的增值税税额。
第9题
A.575 000
B.175 000
C.500 000
D.600 000
第10题
(2012年)某软件开发企业为增值税一般纳税人,2011年10月销售自行开发生产的软件产品,取得不含税销售额68000元,从国外进口软件进行本地化改造后对外销售,取得不含税销售额200000元。本月购进一批电脑用于软件设计,取得的增值税专用发票注明金额100000元;购进一辆应征消费税的小汽车,取得的增值税专用发票注明金额80000元。该企业上述业务应退增值税()元。
A.6920
B.8040
C.20520
D.28560
第11题
某商业零售企业为增值税小规模纳税人。2017年3月,该商业零售企业销售商品收入(含增值税)41200元。已知该商业零售企业增值税征收率为3%。该企业3月份应缴纳的增值税税额为()元。
A.1248
B.1872
C.1766.04
D.1200
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