题目
B.会计主管定期检查现金日报表
C.每月末,会计主管指定出纳员对现金进行盘点,编制库存现金盘点表,将盘点金额与现金日记账余额进行核对
D.会计主管复核库存现金盘点表,如果盘点金额与现金日记账余额存在差异,会计主管需进行调整
第1题
A.在期后期间出具的内部审计报告或类似报告
B.其他注册会计师出具的涉及企业内部控制缺陷的报告
C.内部控制所有缺陷
D.监管机构发布的涉及企业内部控制的报告
第2题
关于企业内部控制应用指引,下列说法错误的是()。
A.内部控制应用指引由三大类组成,即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引
B.内部环境是企业实施内部控制的基础,包括人力资源、社会责任和企业文化等
C.控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制,此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理
D.控制手段类应用指引偏重于“工具”性质,往往涉及企业整体业务或管理,此类指引包括担保业务、业务外包
第3题
A.针对保持客户关系和具体审计业务实施相应的质量控制程序
B.评价遵守职业道德规范的情况
C.就审计业务约定条款达成一致意见
D.了解内部控制
第4题
关于内部控制固有局限性,以下说法中,不恰当的是()
A.在决策时人为判断可能出现错误导致内部控制失效
B.内部控制一般都是针对经常、重复发生的业务设置的,如果出现不经常发生或未预计到 的业务,原有控制就可能不适用
C.如果被审计单位内部行使控制职能的人员素质不适应岗位要求,影响内部控制
D.因人员有限,限制了对内部控制的监督
第5题
关于内部控制固有局限性,以下说法中,不恰当的是()
A.在决策时人为判断可能出现错误导致内部控制失效
B.内部控制一般都是针对经常、重复发生的业务设置的,如果出现不经常发生或未预计到的业务,原有控制就可能不适用
C.如果被审计单位内部行使控制职能的人员素质不适应岗位要求,影响内部控制
D.因人员有限,限制了对内部控制的监督
第6题
关于内部控制固有局限性,以下说法中,不恰当的是()
A.在决策时人为判断可能出现错误导致内部控制失效
B.内部控制一般都是针对经常、重复发生的业务设置的,如果出现不经常发生或未预计到的业务,原有控制就可能不适用
C.如果被审计单位内部行使控制职能的人员素质不适应岗位要求,影响内部控制
D.因人员有限,限制了对内部控制的监督
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