（)属于基差互换。

A.基差互换

B.息票互换

C.货币互换

D.抵押互换

A.该互换可以由积木法拆解成本金相同的一个的固定利息债多头和一个浮动利息债券空头的组合

B.从套利定价的角度，当互换的价格等于固定利息债减去浮动利息债的差时，市场没有套利机会，从而达到了无套利均衡

C.3个月后的6个月期LIBOR的预期值为10.75%

D.9个月后的6个月期LIBOR预期值为11.5%

A.该互换可以由积木法拆解成本金相同的一个的固定利息债多头和一个浮动利息债券空头的组合

B.从套利定价的角度，当互换的价格等于固定利息债减去浮动利息债的差时，市场没有套利机会，从而达到了无套利均衡

C.3个月后的6个月期LIBOR的预期值为10.75%

D.9个月后的6个月期LIBOR预期值为11.5%

A.该互换可以由积木法拆解成本金相同的一个的固定利息债多头和一个浮动利息债券空头的组合

B.从套利定价的角度，当互换的价格等于固定利息债减去浮动利息债的差时，市场没有套利机会，从而达到了无套利均衡

C.3个月后的6个月期LIBOR的预期值为10.75%

D.9个月后的6个月期LIBOR预期值为11.5%

A.货币互换后，B公司在固定利率的融资成本很有可能低于互换前自身的融资成本

B.A公司在欧元固定利率市场融资有可能比B公司更有优势

C.因为银行中介要赚取价差和收取相关费用，所以A和B公司的总融资成本不可能通过这笔互换交易降低

D.这笔交易本质上属于固定对浮动的货币互换

动利率每半年调整一次，利息也是每半年支付一次。蒂先公司几乎不可能提前还款，因为提前还款将导致很大的损失。蒂先公司没有浮动利率金融资产，为了控制利率风险，它在同日与某金融机构签订了一项收取浮动利息、支付固定利息的互换合同。互换合同的名义金额是10000000元，合同期限为2年。每隔半年，蒂先公司将收到按LIBOR+20基点计算的浮动金额利息，并支付按6%计算的固定金额利息。其中的LIBOR每半年被重新设定一次。LIBOR在互换合同期间的变动信息如下：

日期	LIBOR
2007年1月1日 2007年6月30日 2007年12月31日 2008年6月30日	5.80% 5.90% 6.10% 6.00%

蒂先公司将互换合同指定为浮动利率债券的套期工具。假设这个套期符合采用便捷方法的所有条件，因此不存在无效部分。

要求：

(1)指出蒂先公司的套期活动属于哪种类型。

(2)计算互换合同在各利息支付日的公允价值。

(3)编制蒂先公司在套期期间应作的所有会计分录。

A.标准利率互换

B.外币利率互换

C.货币互换

D.基差互换

A.外币利率互换

B.货币互换

C.标准利率互换

D.基差互换

A.外币利率互换

B.货币互换

C.标准利率互换

D.基差互换

A.标准利率互换

B.外币利率互换

C.货币互换

D.基差互换