题目
A.向公民甲销售应税货物
B.向老客户A公司转让专利权
C.向一般纳税人B企业销售房地产
D.向一般纳税人C集团销售应税货物
第1题
A.增值税一般纳税人
B.营业税纳税人
C.增值税小规模纳税人
D.个体企业
第2题
A.210
B.227.4
C.230
D.250
第3题
A.0
B.1.2
C.2.4
D.10.2
第4题
某轮胎制造厂为增值税一般纳税人,2004年5月发生如下经济业务:
(1)销售汽车轮胎1 000个,开具的增值税专用发票上注明销售额28万元,货物已发出;款项已收取。企业管理部门用车使用同型号轮胎200个,已移送使用。
(2)从橡胶厂购入生产用原材料一批,取得增值税专用发票上注明价款20万元、增值税 3.40万元,取得运输部门开具的普通发票上注明支付运输费用2万元,原材料已验收入库。
(3)进口汽车内胎500个,完税价格10万元,取得海关开具的完税凭证,货物已验收入库。
(4)领用进口汽车内胎的40%,与本企业生产的汽车外胎连续生产汽车轮胎,本月销售 400条,取得不含税销售额10万元。货已发出,款项已收取。
(5)销售农用拖拉机专用轮胎,取得不含税销售额15万元;销售子午线轮胎,取得不含税销售额5万元。
(提示:汽车内胎进口关税税率为30%,消费税税率为10%,取得的合法扣税凭证已在当月通过税务机关的认证)
要求:
(1)根据税法规定,计算该厂本期进口环节应纳增值税、消费税税额。
(2)根据税法规定,计算该厂本期内销环节应纳增值税、消费税税额。
第5题
A.0
B.1.2
C.2.4
D.10.2
第6题
第7题
某日化企业(地处市区)为增值税一般纳税人,2008年8月发生如下业务:
(1)与甲企业(地处县城)签订加工合同,为甲企业加工一批化妆品,甲企业提供的原材料成本20万元,加工结束后开具增值税专用发票,注明收取加工费及代垫辅助材料价款共计8万元、增值税136万元。
(2)进口一批化妆品作原材料,支付货价60万元、国外采购代理人佣金3万元,支付进口化妆品运抵我国输入地点起卸前的运输费用及保险费共计9万元,支付包装劳务费1万元,关税税率为20%;支付海关监管区至公司仓库运费2万元,其中运输费用1.5万元、装卸费0.3万元、建设基金0.2万元,取得运费发票,本月生产领用进口化妆品的80%。
(3)将护肤品和化妆品组成成套化妆品销售,某大型商场一次购买240套,该日化企业开具增值税专用发票,注明金额48万元,其中包括护肤品18万元,化妆品30万元。
(4)销售其他化妆品取得不含税销售额150万元。
(5)将成本为1.4万元的新研制的化妆品赠送给消费者使用。
本月取得的相关票据均符合税法规定,并在本月认证抵扣。
根据上述资料回答下列问题。
2008年8月该企业受托加工化妆品应代收代缴消费税和城市维护建设税共计()万元
A.12.00
B.12.58
C.12.60
D.12.84
第9题
某工业企业为增值税一般纳税人,2008年4月发生如下购销业务:
(1)采购原料乙烯120万元,增值税税率17%,取得增值税专用发票,货物已验收入库,支付运费2万元、装卸费1500元,取得运输单位开具的普通发票;
(2)采购燃料煤炭75万元,增值税税率13%,取得专用发票,货物尚未验收入库;购买钢材30万元用于基建工程,取得专用发票,增值税税率17%,货物已验收入库;
(3)购进电脑10台,每台1.2万元,取得专用发票,增值税税率17%,电脑已经到货使用;
(4)销售塑料编织袋,增值税税率17%,开具增值税专用发票注明价款230万元;
(5)销售民用塑料制品给小规模纳税人,增值税税率17%,开具普通发票注明价款180万元。
以上取得专用发票均已认证,根据以上资料,计算该企业当期销项税额、进项税额和应纳增值税额。
为了保护您的账号安全,请在“赏学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!