公司财务部门在日常报账审核中，应加强对不合规票据进行统计分析，每半年度将发现的不合规票据在公司内部通报一次。通报内容包括：《不合规票据合作方黑名单》;各部门提交不合规票据数量、金额;不合规票据种类、项目、违规原因;出票方名称、票据替换情况。()此题为判断题(对，错)。

A.规范粘贴原始凭证→填写《费用报销单》→交部门负责人审核→财务部门复核→总裁审批(超当月预算的费用)→报账

B.填写《费用报销单》→交部门负责人审核→规范粘贴原始凭证→财务部门复核→总裁审批(超当月预算的费用)→报账

C.填写《费用报销单》→规范粘贴原始凭证→交部门负责人审核→财务部门复核→总裁审批(超当月预算的费用)→报账

D.填写《费用报销单》→规范粘贴原始凭证→交部门负责人审核→财务部门复核→报账→总裁审批(超当月预算的费用)

A、财务部门从报账资料、审批流程、业财稽核等方面严格复核把关，对渠道佣金、修理费、房租收入、拆迁补偿、外包费等风险易发、高发重点领域，进一步完善复核机制，充分利用数据分析、现场检查等手段加强复核。

B、业务部门落实源头治理责任，加强对成本费用、资本性支出的审核，从业务真实性、合规性等方面履行业务把关职能。

C、以上均对。

A.企业制定相关的规章制度，以倡导文明文化

B.财务部门主管负责审核会计、出纳编制的会计凭证

C.相关费用的报销需要所在部门主管和财务部门主管签字

D.会计登记现金与银行日记账

A．公司总部及各项目应至少每年清理一次备用金、其他应收款等个人借款，对不符合要求又不能予以归还的借款，由各项目财务部门上报公司财务资金部，公司财务资金部报请总会计师同意后采取进一步的行政管理措施，并按同期银行贷款利率收取利息

B．需要临时备用金借款的人员，尽可能通过个人信用卡自行予以解决，确实需要借款的，从严控制额度并于事项办理后一周内予以归还，确实需要适当延长还款的，需经公司主要领导同意，但借款期限最长不得超过二个月

C．食堂备用金:30人以上就餐的食堂不超过15000元，30人以下就餐的食堂不超过10000元

D．各部门应从严控制长期使用备用金的人员并核定借款额度，经公司主要领导批准，报上一级财务部门审核同意后方可执行，且借款期限不得跨年度，下一年度按以上程序重新办理

A.年度审核

B.日常监控

C.防范隔离

D.分析评估

A.10

B.15

C.20

D.25

A.费用报告中不得有欺瞒，即使金额不大

B.当没有客户出席时，商务聚餐或活动可以不由职级最高的员工付账

C.费用报告必须准确

D.准确报账责任应由您本人而非您的助手或财务部门承担

A.差旅费、招待费发票必须在出差返回后或业务发生的7日内到财务办理报销手续

B.经办人员取得各类发票时，包括增值税专用发票、普通发票、行政事业性收据，应严格审核其真伪、内容开具是否合规、完整、真实

C.经纪业务发生后，经办人员取得发票时，逐项核对票面信息，若发现票面信息不符时，待下次取发票时再退给开票人员重新开具

D.经办人员取得发票后应及时送交财务部门入账。日常经营活动取得的发票应在取得日后10日内（不超过发票开具日期30日内）提交财务入账，年末的发票应在次年3日前提交财务入账

A.加强对被担保单位资格、被担保项目资金流向的日常监控，定期了解被担保单位的经营管理情况

B.要求被担保单位定期提供担保期间财务报告，必要时参加被担保单位相关的会议，对被担保工程项目的施工进度和财务状况进行审核

C.企业应当根据审核批准的担保业务订立担保合同

D.担保企业应规定日常检查的时限，定期或不定期进行检查