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第1题
甲公司为增值税一般纳税人,适用生产性服务业加计抵减政策。2020 年 5 月甲公司提供广告服务取得含增值税销售额 530 万元,支付广告发布费取得的增值税专用发票上注明税额 20 万元,在当月抵扣。已知增值税税率为 6%,上月末加计抵减额余额 0 万元。根据增值税法律制度的规定,甲公司 2020 年 5 月上述业务应缴纳的增值税额为()万元
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第2题
甲管道运输公司为增值税一般纳税人,主要从事天然气输送服务。2017年9月,甲公司向客户运输天然气共取得不含税收入3 000万元,另收取优质费50万元。已知,当月发生可抵扣的增值税进项税额为150万元,甲公司适用的增值税税率为11%。当期销项税额是()万元
A.334.95
B.384.25
C.440.14
D.320.78
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第3题
甲企业为增值税一般纳税人,适用生产性服务业加计抵减进项税额政策。2020年5月,甲企业提供法律咨询服务取得含增值税销售额318万元,当月符合抵扣条件的进项税额为10万元,均选择在当月抵扣。已知增值税税率为6%,上月末加计抵减额余额0元。甲企业2020年5月上述业务应纳的增值税额为()万元。(22年允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额)
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第4题
19、甲公司为增值税一般纳税人,主营业务为市场调查服务,2020年8月取得调查收入50万元(不含税),购入相关物资和服务取得可抵扣的进项税额1.5万元。月初无留抵税额和可递减加计抵减额,已知甲公司符合相关条件并适用加计抵减政策,则甲公司当月应缴纳的增值税为()万元。
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第5题
甲公司为增值税一般纳税人,主营业务为市场调查服务,2020年8月取得调查收入50万元(不含税),购入相关物资和服务取得可抵扣的进项税额1.5万元。月初无留抵税额和可递减加计抵减额,已知甲公司符合相关条件并适用加计抵减政策,则甲公司当月应缴纳的增值税为()万元。
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第6题
19、甲公司为增值税一般纳税人,主营业务为市场调查服务,2020年8月取得调查收入50万元(不含税),购入相关物资和服务取得可抵扣的进项税额1.5万元。月初无留抵税额和可递减加计抵减额,已知甲公司符合相关条件并适用加计抵减政策,则甲公司当月应缴纳的增值税为()万元。
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第7题
甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构所在地位于A市,2021年4月在B市提供建筑服务,取得含税建筑收入100万元,适用一般计税方法,下列关于甲建筑公司在建筑服务发生地B市的税务处理,表述正确的是()。
A.预缴增值税2.70万元
B.缴纳城市维护建设税0.13万元
C.缴纳教育费附加0.08万元
D.缴纳地方教育附加0.05万元
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第8题
甲公司为增值税一般纳税人,提供服务适用的增值税税率为6%。2021年12月1日,甲公司为乙公司开发产品提供技术援助服务,服务期限为2个月,约定服务费为100万元(不含税),在服务结束时乙公司一次性支付。甲公司根据历史数据表明,乙公司会按约定支付服务费。假定截至12月31日甲公司的履约进度为50%,乙公司同时受益。不考虑其他因素,则即公司在2021年12月31日应确认的收入为()万元。
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第9题
某生产企业为增值税一般纳税人,适用13%增值税税率,2022年5月,销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额150万元。当月购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款为78.46万元,进项税额为10.2万元,货物验收人库;另外,支付购买货物的运输费用6万元,取得运输公司开具的增值税专用发票,交通运输业服务适用9%的增值税税率。计算该生产企业当期增值税应纳税额。
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