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[主观题]

某公司2008年全年境内应纳税所得额为500万元（不包括境外所得）。从设在A国的分公司取得所

某公司2008年全年境内应纳税所得额为500万元（不包括境外所得）。

从设在A国的分公司取得所得200万元，已按A国税法规定缴纳了80万元的所得税；

从设在B国的分公司取得所得100万元，已按B国税法规定缴纳了15万元的所得税。

假设A国和B国确认企业应纳税所得额的规定与我国税法规定一致。

要求：

计算该公司境内、境外所得按我国税法规定计算的应纳税额。

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更多“某公司2008年全年境内应纳税所得额为500万元（不包括境外所得）。从设在A国的分公司取得所”相关的问题

第1题

某生产企业2008年生产、经营活动和其他经济业务如下：(1)全年销售收入3000万元，销售成本2000万元，应交增值税510万元，营业税金及附加60万元；其他业务收入为100万元，其他业务支出50万元。(2)销售费用200万元，其中广告费为70万元。(3)管理费用300万元，其中业务招待费20万元。(4)财务费用50万元。(5)营业外支出60万元，其中含支付税务罚款2万元．支付某公司开业赞助费1万元。(6)投资收益18万元，其中国债利息收入1万元，从珠海的联营公司分回税后利润17万元。(该联营公司适用15%的税率)在计算应纳税所得额时，允许扣除的广告费为()。

A.60万元

B.70万元

C.360万元

D.450万元

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第2题

某企业2010年度境内应纳税所得额为200万元，已在全年预缴税款40万元，来源于境外某国所得100万元，境外所得税税率30%，由于享受优惠实际按20%税率纳税，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为（）。

A.5万元

B.10万元

C.15万元

D.23万元

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第3题

某企业2011年度境内所得应纳税所得额为 200万元，在全年已预缴税款 50万元，来源于境外某国税

前所得 100万元，境外实纳税款 20万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为()。

A 10万元

B 12万元

C 5万元

D 79万元

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第4题

根据材料回答11~15题：某生产企业2008年生产、经营活动和其他经济业务如下： (1)全年销售收入3000万元，销售成本2000万元，应交增值税510万元，营业税金及附加60万元；其他业务收入为100万元，其他业务支出50万元。 (2)销售费用200万元，其中广告费为70万元。 (3)管理费用300万元。其中业务招待费20万元。 (4)财务费用50万元。 (5)营业外支出60万元，其中含支付税务罚款2万元，支付某公司开业赞助费1万元。 (6)投资收益18万元，其中国债利息收入1万元，从珠海的联营公司分回税后利润17万元。 (该联营公司适用15%的税率) 在计算应纳税所得额时，允许扣除的广告费为（）。

A.60万元

B.70万元

C.360万元

D.450万元

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第5题

某企业2015年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为()。

A.10万元

B.12万元

C.5万元

D.79万元

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第6题

张挺2008年全年累计应纳税所得额为（)元。A．90400B．92000C．94000D．100600

张挺2008年全年累计应纳税所得额为()元。

A．90400

B．92000

C．94000

D．100600

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第7题

某公司从事的A市节能节水工程是符合《中华人民共和国企业所得税法实施条例》条件的节能节水项目，其取得第一笔收入的时间是2008年3月30日，其2011的应纳税所得额是40万元，其2011年度应该缴纳的企业所得税为（)万元。

A.10

B.9

C.7

D.5

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第8题

某境内公司2013年发生下列业务：(1)销售产品收入1500万元;(2)接受捐赠材料一批，取得赠出方开具的增值税专用发票，注明价款100万元，增值税17万元;企业找一运输公司将该批材料运回企业，支付运杂费0.5万元;(3)转让一项商标所有权，取得营业外收入60万元;(4)出租财产取得其他业务收入40万元;(5)取得国债利息2万元;直接投资境内另一居民企业，分得红利50万元;(6)全年销售成本1000万元;营业税金及附加100万元;(7)全年销售费用500万元，含广告费400万元;全年管理费用205万元，含业务招待费80万元;全年财务费用45万元。该公司企业对广告费用的纳税调整额为()。

A.调增应纳税所得额160万元

B.调增应纳税所得额145万元

C.调增应纳税所得额137.2万元

D.调增应纳税所得额137.5万元

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第9题

某公司2009年度取得境内应纳税所得额1000万元，取得境外投资的税后收益425万元。境外企业所得税税率为20%，由于享受了5%的税率优惠，实际缴纳了15%的企业所得税。该公司2009年度在我国应缴纳企业所得税（）万元

A.250

B.276.56

C.300

D.303.125

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第10题

某公司2011年度实现会计利润总额25.36万元。经某注册税务师审核，“财务费用”账户中列支有两笔利息费用：向银行借入生产用资金200万元，借款期限为6个月，支付借款利息5万元；经过批准向本企业职工借入生产用资金60万元，借款期限为10个月，支付借款利息3.5万元。则该公司2011年下列处理正确的有( )。

A.公司向银行借款的利息支出5万元可税前全额扣除

B.公司向本企业职工借款的利息支出全额不得扣除

C.公司向本企业职工借款的利息支出只能扣除2.5万元

D.公司全年应纳税所得额为28.86万元

E.公司全年应纳税所得额为26.36万元

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