题目
2008年自兴公司经营情况如下:
(1)销售甲类货物不含税收入1200万元,在销售货物的同时提供运输劳务取得收入234万元。
(2)将外购乙类货物对外投资,与B企业成立一联营企业C,拥有C企业40%的股权。经查,乙类货物的成本300万元,同类市价为330万元。
(3)出租空余办公楼取得年租金l20万元,企业其他自用房产共计原值5000万元。
(4)企业利润表上营业成本800万元;销售费用、管理费用(不含税金)、财务费用共计300万元。财务费用中向其他企业借款400万元支付利息40万元(银行同类同期贷款年利率6%)。
管理费用(不含税金)、销售费用中列支的企业员工的合理工资l00万元,计提并使用的职工福利支出15万元,计提工会经费支出2万元,实际并未上缴工会经费,计提并使用的职工教育经费支出3万元。
(5)由于库存不足,年底企业购进甲类货物发生进项税额共计110万元,并支付运费l0万元,同时取得运费发票。
(6)经核定的上年亏损为30万元。
要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数:
(1)计算自兴公司业2008年的可抵扣的进项金额;
(2)计算自兴公司2008年的销项税额;
(3)计算自兴公司2008年应缴纳的增值税;
(4)计算自兴公司2008年应缴纳的营业税;
(5)计算自兴公司2008年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加;
(6)计算自兴公司2008年应缴纳的房产税(核定一次减除率20%);
(7)计算自兴公司2008年税前可扣除的销售费用、管理费用、财务费用合计;
(8)计算自兴公司2008年应纳税所得额;
(9)计算自兴公司2008年应缴纳的企业所得税;
(10)计算张三2008年个人所得税应纳税所得额(假设计算会计利润时执行新会计准则);
(11)计算张三2008年应纳个人所得税额。
第1题
A.纳税辅导期自主管税务机关制作《税务事项通知书》的当月起执行
B.实行纳税辅导期管理的小型商贸批发企业,领购专用发票的最高开票限额不得超过10万元
C.辅导期纳税人按规定预缴的增值税可在本期增值税应纳税额中抵减,抵减后预缴增值税仍有余额的,可抵减下期再次领购专用发票时应当预缴的增值税
D.某注册资金为80万元、职工8人的商贸企业被认定为一般纳税人,其辅导期管理的期限为6个月
第2题
吉祥商贸有限公司成立于2005年5月 15日,属于新办小型商贸企业,在一年内,应该按照()进行管理。
A.一般纳税人
B.如预计年销售额高于180万元,则可认定为一般纳税人
C.小规模纳税人
D.辅导期一般纳税人
第5题
A.1300
B.1700
C.200
D.300
第6题
A.1300
B.1700
C.200
D.300
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