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[主观题]

某市自兴商贸有限公司(一般纳税人)职工张三从2007年起承包自兴公司,承包协议约定张三每

年固定上缴利润40万元,剩余部分归张三所有。张三承包后仍从自兴公司取得固定工资3500元/月。

2008年自兴公司经营情况如下:

(1)销售甲类货物不含税收入1200万元,在销售货物的同时提供运输劳务取得收入234万元。

(2)将外购乙类货物对外投资,与B企业成立一联营企业C,拥有C企业40%的股权。经查,乙类货物的成本300万元,同类市价为330万元。

(3)出租空余办公楼取得年租金l20万元,企业其他自用房产共计原值5000万元。

(4)企业利润表上营业成本800万元;销售费用、管理费用(不含税金)、财务费用共计300万元。财务费用中向其他企业借款400万元支付利息40万元(银行同类同期贷款年利率6%)。

管理费用(不含税金)、销售费用中列支的企业员工的合理工资l00万元,计提并使用的职工福利支出15万元,计提工会经费支出2万元,实际并未上缴工会经费,计提并使用的职工教育经费支出3万元。

(5)由于库存不足,年底企业购进甲类货物发生进项税额共计110万元,并支付运费l0万元,同时取得运费发票。

(6)经核定的上年亏损为30万元。

要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数:

(1)计算自兴公司业2008年的可抵扣的进项金额;

(2)计算自兴公司2008年的销项税额;

(3)计算自兴公司2008年应缴纳的增值税;

(4)计算自兴公司2008年应缴纳的营业税;

(5)计算自兴公司2008年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加;

(6)计算自兴公司2008年应缴纳的房产税(核定一次减除率20%);

(7)计算自兴公司2008年税前可扣除的销售费用、管理费用、财务费用合计;

(8)计算自兴公司2008年应纳税所得额;

(9)计算自兴公司2008年应缴纳的企业所得税;

(10)计算张三2008年个人所得税应纳税所得额(假设计算会计利润时执行新会计准则);

(11)计算张三2008年应纳个人所得税额。

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更多“某市自兴商贸有限公司(一般纳税人)职工张三从2007年起承包自兴公司,承包协议约定张三每”相关的问题

第1题

下列关于辅导期一般纳税人的说法中,表述错误的是()。

A.纳税辅导期自主管税务机关制作《税务事项通知书》的当月起执行

B.实行纳税辅导期管理的小型商贸批发企业,领购专用发票的最高开票限额不得超过10万元

C.辅导期纳税人按规定预缴的增值税可在本期增值税应纳税额中抵减,抵减后预缴增值税仍有余额的,可抵减下期再次领购专用发票时应当预缴的增值税

D.某注册资金为80万元、职工8人的商贸企业被认定为一般纳税人,其辅导期管理的期限为6个月

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第2题

吉祥商贸有限公司成立于2005年5月 15日,属于新办小型商贸企业,在一年内,应该按照()进行管理。A.

吉祥商贸有限公司成立于2005年5月 15日,属于新办小型商贸企业,在一年内,应该按照()进行管理。

A.一般纳税人

B.如预计年销售额高于180万元,则可认定为一般纳税人

C.小规模纳税人

D.辅导期一般纳税人

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第3题

飞扬商贸有限公司为专门经营旧货的增值税一般纳税人,2018年7月销售一批旧货,含税销售收入11300元,该笔业务应该缴纳多少增值税

A.1300

B.1700

C.200

D.300

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第4题

飞扬商贸有限公司为专门经营旧货的增值税一般纳税人,2018年7月销售一批旧货,含税销售收入11300元,该笔业务应该缴纳多少增值税

A.1300

B.1700

C.200

D.300

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第5题

【单选题】飞扬商贸有限公司为专门经营旧货的增值税一般纳税人,2018年7月销售一批旧货,含税销售收入11300元,该笔业务应该缴纳多少增值税?

A.1300

B.1700

C.200

D.300

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第6题

【单选题】飞扬商贸有限公司为专门经营旧货的增值税一般纳税人,2018年7月销售一批旧货,含税销售收入11300元,该笔业务应该缴纳多少增值税?

A.1300

B.1700

C.200

D.300

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第7题

飞扬商贸有限公司为专门经营旧货的增值税一般纳税人,2018年7月销售一批旧货,含税销售收入11300元,该笔业务应该缴纳多少增值税

A.1300

B.1700

C.200

D.300

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