题目
年度 1999 2000 2001 2002 2003 2004
所得额 15 30 60 130 120 80
2005年度有关经营情况如下:
(1) 购进国产现金机械设备并投入使用,支付设备价款120万元、增值税进项税额20.4万元、运输费6万元、安装费3万元。
(2) 全年外购原材料共计金额900万元,取得税控专用发票上注明的进项税额153万元并通过主管税务机关认证,支付购进原材料的运输费用共计30万元。
(3) 全年销售产品开具税控增值税专用发票取得不含税收入2800万元,开具普通发票取得含税收入351万元。取得技术性服务收入110万元,取得安装、修缮收入45万元。
(4) 全年应扣除的产品销售成本2000万元,发生销售费用300万元,发生财务费用和管理费用620万元(其中含交际应酬费25万元)。
(说明:该企业1999年经营时间不足6个月,选择2000年为获利年度;地府拿过所得税不享受优惠政策)
根据上述材料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数:
(1)1999~2004年共计应缴纳的企业所得税。
(2)1999~2004年共计应缴纳的地方所得税。
(3)2005年度共计应缴纳的增值税。
(4)2005年度共计应缴纳的营业税。
(5)2005年度所得税前准许扣除的成本和期间费用。
(6)购买的国产设备应抵免的所得税额。
(7)2005年度应缴纳的企业所得税和地方所得税。
第1题
A.24
B.48
C.75
D.96
第2题
设在经济特区的某生产性外商投资企业,经营期12年,有关年度盈亏情况如下表: (单位:万元)
年度 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
盈利 -50 -100 80 -50 150 180 300 -30 -150 500
该企业第10年应缴纳企业所得税为()。(不考虑地方所得税)
A.24万元
B.48万元
C.75万元
D.96万元
第3题
设在经济特区的某生产性外商投资企业,1996年8月投产,经营期限10年。1997
年为获利年度,1999年起被认定为先进技术企业。该企业2004年经税务机关审
核的境内所得20万元,在A国的境外税后所得8万元(已经在A国缴纳所得税
2万元)。该企业2004年应缴纳的企业所得税和地方所得税额是()万元。
(地方所得税税率’3%)
A.1.9 B.2.6
C.4.3 D.3.9
第4题
A.2.75万元
B.7.5万元
C.1.875万元
D.375万元
第5题
[*]
该企业1995~2004年合计应缴纳的企业所得税额是()万元。(不考虑地方所得税)
A.8
B.11
C.13.5
D.17.5
第6题
A.设在经济特区的生产性企业
B.设在经济技术开发区的生产性企业
C.设在上海浦东新区的生产性企业
D.设在沿海经济开放区的生产性企业
第8题
第9题
A.设在经济特区的外商投资企业
B.在经济特区设立机构、场所从事生产、经营的外国企业
C.设在经济技术开发区的生产性外商投资企业
D.在经济技术开发区设立机构、场所从事生产、经营的外国企业
第10题
A.设在经济特区的外商投资企业
B.在经济特区设立机构、场所从事生产、经营的外国企业
C.设在经济技术开发区的生产性外商投资企业
D.在经济技术开发区设立机构、场所从事生产、经营的外国企业
第11题
A.设在中部地区国家鼓励类外商投资企业
B.中外合资产品出口企业
C.在西部从事能源、交通基础设施建设的生产性外商投资企业
D.经济特区的非生产性外商投资企业
为了保护您的账号安全,请在“赏学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!